Nettoliquidität

Was sind netto liquide Mittel?

Die Nettoliquidität ist ein striktes Maß für die unmittelbare oder kurzfristige Liquiditätsposition eines Unternehmens, berechnet als liquide Mittel abzüglich kurzfristiger Verbindlichkeiten. Flüssige Mittel sind Barmittel, Wertpapiere und Forderungen, die zum ungefähren Zeitwert sofort in Barmittel umgewandelt werden können.

Netto-Liquiditätsvermögen erklärt

Die Höhe der Nettoliquidität ist eine von wenigen Kennzahlen, die einen Überblick über die Finanzlage eines Unternehmens gibt. Barmittel und marktfähige Wertpapiere sind einsatzbereit, während Forderungen aus Lieferungen und Leistungen innerhalb kurzer Zeit in Barmittel umgewandelt werden können, obwohl dies möglicherweise nicht vollständig der Fall ist, da in der Regel ein geringer Prozentsatz der Forderungsausfälle mit veralteten Forderungen verbunden ist. Vorräte gelten nicht als liquide Mittel, da sie ohne einen erheblichen Abschlag nicht ohne weiteres verkauft werden können. Die kurzfristigen Verbindlichkeiten umfassen im Wesentlichen Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen, Rückstellungen, Ertragsteuern und den kurzfristigen Anteil der langfristigen Schulden des Durchschnittsunternehmens. Das Abziehen der kurzfristigen Verbindlichkeiten von den oben genannten liquiden Mitteln zeigt die finanzielle Flexibilität des Unternehmens, um eine schnelle Zahlung zu leisten.

Beispiel für Nettoliquidität

Die Container Store Group, Inc. verfügte zum 30. Dezember 2017 über die folgenden Komponenten in ihrer Bilanz für kurzfristige Vermögenswerte und kurzfristige Verbindlichkeiten:

Umlaufvermögen

• Bargeld: 22, 7 Millionen US-Dollar
• Debitorenbuchhaltung: 29, 5 Millionen US-Dollar
• Inventar: 110, 5 Millionen US-Dollar
• Rechnungsabgrenzungsposten: 11, 7 Millionen US-Dollar
• Ertragsteuerforderung: 1, 5 Mio. USD
• Sonstige kurzfristige Vermögenswerte: 10, 3 Mio. USD

Kurzfristige Verbindlichkeiten

• Kreditorenbuchhaltung: 53, 8 Millionen US-Dollar
• Rückstellungen für Verbindlichkeiten: 73, 5 Mio. USD
• Aktueller Anteil langfristiger Schulden: 9, 5 Mio. USD
• Zu zahlende Einkommenssteuer: 1, 7 Mio. USD

Die Nettoliquidität zu diesem Zeitpunkt würde sich auf Cash + Debitoren - kurzfristige Verbindlichkeiten = - 86, 3 Mio. USD belaufen. Die negative Nettoliquidität des Unternehmens kann ein Problem darstellen, aber diese Situation ist typisch für einen Einzelhändler. Die Entwicklung der Nettoliquidität wäre für einen Analysten aussagekräftiger.

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