Individual 401 (k): Ein Top-Retirement-Fahrzeug für Einzelunternehmer

Es gibt nur sehr wenige Slam Dunks in der Altersvorsorge, aber die Auswahl einer Person 401 (k) - auch bekannt als Einteilnehmer 401 (k) oder Solo 401 (k) - über eine SEP-IRA kann eine davon sein. Wenn Sie ein Einzelunternehmer sind und Ihre Rentenbeiträge mit den niedrigsten Kosten und der höchsten Flexibilität maximieren möchten, sollten Sie die fünf Gründe herausfinden, aus denen ein einzelner 401 (k) für Sie geeignet sein könnte.

Die zentralen Thesen

• Sie können erheblich mehr zu einer einzelnen 401 (k) beitragen als zu einer SEP IRA.
• Einzelne 401 (k) -Darlehen sind zulässig, SEP-IRAs hingegen nicht.
• Das Vorhandensein einer individuellen 401 (k) anstelle einer SEP-IRA kann Roth-IRA-Konvertierungen auch kostengünstiger machen.

Vorteil Nr. 1: Maximale Vorsteuerbeiträge

Ein wesentlicher Vorteil der einzelnen 401 (k) besteht darin, dass der Höchstbetrag, den Sie einbringen können, auf jeder Ebene des Nettoeinkommens höher ist als bei einer SEP IRA. Die folgende Grafik zeigt die maximalen Beiträge, die Sie bei unterschiedlichen Einkommensniveaus leisten können, und zeigt, dass der Unterschied zwischen beiden beträchtlich sein kann.

Bei einem Nettogewinn von 50.000 US-Dollar könnten Sie beispielsweise bis zu 34.294 US-Dollar zu 401 (k) beitragen, während der SEP IRA bei nur 9.294 US-Dollar (Stand 2019) ein Maximum erreicht. Dies entspricht einem Unterschied von 25.000 USD zugunsten des Individual 401 (k).

Die nächste Grafik zeigt, dass die einzelnen maximalen 401 (k) -Beiträge die Beiträge für die SEP IRA weiterhin um 25.000 USD übersteigen, bis der Nettogewinn 200.000 USD erreicht. Zu diesem Zeitpunkt verringert sich der Unterschied, aber es ist immer noch zugunsten der einzelnen 401 (k). Bei diesen Höchstbeträgen wird davon ausgegangen, dass Sie Anspruch auf die Aufholprovision für Personen über 50 haben, mit der Sie weitere 6.000 US-Dollar für einen 401 (k) -Betrag leisten können. Die SEP IRA hat keine Nachholregelung.

Die Einzelperson 401 (k) schlägt die SEP IRA für den maximalen Planbeitrag, unabhängig von Ihrem Nettoeinkommen. Für Einzelunternehmer, die in Staaten mit hohen Einkommenssteuern leben, und für solche mit zusätzlichen externen Einkommensquellen könnte dieser Unterschied die Differenz zwischen einer Rückerstattung und einer Rechnung zum Steuerzeitpunkt sein. Es ist auch daran zu erinnern, dass dieser Unterschied jedes Jahr eintreten wird, sodass Sie im Laufe Ihrer Karriere Hunderttausende von zusätzlichen Dollars in Ihre Altersvorsorge stecken können.

Vorteil Nr. 2: Beiträge sind frei und Kredite erlaubt

Einzelne 401 (k) Beiträge sind nicht jedes Jahr obligatorisch. Auf diese Weise können Einzelunternehmer ihre Cashflows verwalten und den Höchstbetrag in guten Jahren einbringen, während sie weniger oder gar nichts einbringen, falls sich das Geschäft verschlechtern sollte. Darüber hinaus können Eigentümer Kredite in Höhe von bis zu 50.000 USD oder 50% des Wertes der im Plan enthaltenen Leistungen aufnehmen, je nachdem, welcher Wert niedriger ist.

Die SEP IRA verlangt zwar keine Pflichtbeiträge, verfügt jedoch nicht über solche Darlehensrückstellungen. Die Möglichkeit, in Notfällen ein steuerfreies Darlehen von Ihrer individuellen 401 (k) zu erhalten, sollte nicht als trivial abgetan werden, da Einzelunternehmer häufig von Jahr zu Jahr sehr unterschiedliche Einkommen haben.

Vorteil Nr. 3: Einfach, kostengünstig und flexibel

Sowohl das individuelle 401 (k) als auch das SEP IRA sind leicht zu öffnen und zu verwalten. Wenn Sie einen bei einem Discount-Broker eröffnen, können Ihnen praktisch keine anderen Kosten als für den Handel entstehen. Beide sind zudem äußerst flexibel, wenn es ums Investieren geht. Darüber hinaus ist weder für die Einzelperson 401 (k) noch für die SEP IRA erforderlich, dass Sie das Formular 5500 beim Internal Revenue Service einreichen, sofern Ihr Plan Vermögenswerte im Wert von weniger als 250.000 USD enthält.

Vorteil Nr. 4: Weniger teure Roth-Konvertierungen

Ein weiterer bemerkenswerter Vorteil des Individuums 401 (k) besteht darin, dass es im Gegensatz zum SEP IRA bei der Bestimmung der anteiligen Kosten für eine Roth-Umwandlung nicht berücksichtigt wird. Schauen wir uns ein Beispiel an.

Angenommen, Sie haben eine SEP-IRA mit 100.000 USD und eine traditionelle IRA mit 75.000 USD, von denen 30.000 USD nicht abziehbare Beiträge darstellen. Wenn Sie Ihre gesamte traditionelle IRA im Wert von 75.000 USD konvertieren, können Sie nur ungefähr 17% (30.000 USD / 175.000 USD) der Konvertierung von Ihrem normalen Einkommen ausschließen. Warum? Weil die IRS verlangt, dass Sie die nicht abziehbaren Beiträge auf Ihre gesamten IRA-Guthaben einschließlich der SEP IRA aufteilen.

Angenommen, Sie haben anstelle der SEP-IRA eine individuelle 401 (k) mit 100.000 US-Dollar und die traditionelle IRA mit 75.000 US-Dollar, von denen 30.000 US-Dollar nicht abziehbare Beiträge darstellen. Wenn Sie Ihre gesamte traditionelle IRA im Wert von 75.000 USD umwandeln, können Sie 40% (30.000 USD / 75.000 USD) der Umwandlung vom ordentlichen Einkommen ausschließen, da die einzelnen 401 (k) nicht in die anteilige Berechnung einbezogen werden. In beiden Situationen konvertieren Sie 75.000 US-Dollar in eine Roth-IRA, aber mit 401 (k) zahlen Sie heute weniger Steuern, weil Sie im Vergleich zum Beispiel mit der SEP-IRA nur 45.000 US-Dollar (75.000 US-Dollar x (1-0, 40)) anerkennen bei dem Sie 62.250 USD (75.000 USD x (1-0, 17)) an steuerpflichtigem Einkommen verbucht hätten.

Sie könnten sogar noch einen Schritt weiter gehen und das gesamte Vorsteuergeld von der traditionellen IRA auf die individuelle 401 (k) übertragen. Dann hätten Sie 145.000 USD für die einzelnen 401 (k) und 30.000 USD für Ihre traditionelle IRA, von denen 100% nicht abziehbare Beiträge darstellen würden. In diesem Fall ist es möglich, die traditionelle IRA in Höhe von 30.000 USD umzurechnen und 100% der Umrechnung vom ordentlichen Einkommen auszuschließen, wodurch eine im Wesentlichen steuerfreie Roth-Umrechnung erfolgt.

Erwarten Sie eine höhere Steuerklasse, nachdem Sie in den Ruhestand getreten sind? Erwägen Sie die Finanzierung eines einzelnen Roth 401 (k).

Vorteil Nr. 5: Wahlmöglichkeit für Roth-Beiträge

Wenn Sie sich heute in einer niedrigen Steuerklasse befinden und die Steuern lieber jetzt zahlen möchten, können Sie sich dafür entscheiden, den Anteil der Abgrenzung des Arbeitnehmergehalts von 401 (k) nach Steuern in eine Roth-Person 401 (k) einzubringen. Der Arbeitgeberbeitrag muss als traditionelles Individuum 401 (k) noch vor Steuern eingezahlt werden. Die SEP IRA hat keine solche Option.

Die Quintessenz

In vielen Fällen ist der einzelne 401 (k) eine bessere Alternative zum SEP IRA für Einzelunternehmer. Wenn Sie daran gewöhnt sind, jährliche Beiträge zu einer SEP IRA zu leisten, beachten Sie, dass die Frist für die Eröffnung einer einzelnen 401 (k) der 31. Dezember ist, im Gegensatz zur SEP IRA, die Sie bis zum 15. April des folgenden Jahres finanzieren müssen.