Wie wird Ihr 401 (k) besteuert, wenn Sie in Rente gehen?

Wenn Sie im IRS-Jargon Geld von Ihrem 401 (k) abheben - oder „Ausschüttungen vornehmen“ -, profitieren Sie von den Einnahmen aus dieser Ruhestandsstütze und sehen sich den steuerlichen Konsequenzen gegenüber. Für die meisten Menschen und mit den meisten 401 (k) s werden Ausschüttungen wie Ihr Gehaltsscheck als normales Einkommen besteuert. Die Steuerbelastung hängt jedoch von der Art des 401 (k) ab und davon, wie und wann Sie Geld von diesem abheben.

die zentralen Thesen

• Die steuerliche Behandlung von 401 (k) -Verteilungen hängt von der Art des Plans ab: traditionell oder Roth.
• Herkömmliche 401 (k) -Entnahmen werden mit dem aktuellen Einkommensteuersatz einer Person besteuert.
• Auszahlungen nach Roth 401 (k) sind im Allgemeinen nicht steuerpflichtig, sofern das Konto fünf Jahre alt ist und der Kontoinhaber mindestens 59½ Jahre alt ist.
• Arbeitgeber, die Beiträge zu einem Roth 401 (k) leisten, sind einkommensteuerpflichtig.
• Es gibt Strategien zur Minimierung des Steuerbisses von 401 (k) -Verteilungen.

Steuern auf einen regulären 401 (k)

Die steuerliche Behandlung von Ausschüttungen aus einem regulären oder traditionellen 401 (k) ist recht einfach. Ihre Beiträge zum Plan wurden mit Dollar vor Steuern gezahlt, dh sie wurden "von der Spitze" Ihres Bruttogehalts abgezogen, wodurch sich Ihr zu versteuerndes Arbeitseinkommen und damit die von Ihnen zu diesem Zeitpunkt gezahlten Einkommenssteuern verringerten. Aufgrund dieses Aufschubs werden Steuern auf die 401 (k) -Fonds fällig, sobald die Ausschüttungen beginnen.

In der Regel werden die Ausschüttungen aus solchen Plänen mit dem Steuersatz für Ihre Steuerklasse in dem Jahr als ordentliches Einkommen besteuert, in dem Sie die Auszahlung vornehmen. Es gibt jedoch einige Ausnahmen, einschließlich der Tatsache, dass Sie vor 1936 geboren wurden und Ihre Ausschüttung als Pauschale verwenden. In diesem Fall haben Sie möglicherweise Anspruch auf eine besondere steuerliche Behandlung.

Ähnlich verhält es sich mit einer traditionellen IRA, einem anderen steuerlich latenten Rentenkonto, das von einigen kleineren Arbeitgebern (als SEP-IRA) angeboten wird oder auch von einer Einzelperson eröffnet werden kann. Beiträge zu traditionellen IRAs werden auch mit Dollars vor Steuern geleistet, weshalb Steuern auf sie fällig werden, wenn das Geld abgezogen wird.

Finden Sie heraus, Ihre Steuern auf einem traditionellen 401 (k)

Wie bei anderen Einkünften werden Ausschüttungen aus traditionellen 401 (k) - und traditionellen IRA-Konten schrittweise besteuert, wobei die Sätze für immer höhere Einkommensebenen stetig steigen. Die Steuersätze wurden durch das Steuersenkungs- und Beschäftigungsgesetz von 2017 gesenkt. Die Grundstruktur mit sieben Steuerklassen bleibt jedoch ebenso erhalten wie die Staffelsätze.

Für das Steuerjahr 2019 zahlt beispielsweise ein Ehepaar, das sich gemeinsam anmeldet und zusammen 80.000 US-Dollar verdient, 10% Steuer auf die ersten 19.400 US-Dollar, 12% auf die nächsten 59.550 US-Dollar und 22% auf die verbleibenden 1.050 US-Dollar. Wenn das Einkommen des Paares so hoch ist, dass es in die nächste Steuerklasse aufgenommen wird, könnte ein Teil des zusätzlichen Einkommens mit dem nächsthöheren Steuersatz von 24% besteuert werden.

Dieser Anstieg des Steuersatzes macht es wichtig zu überlegen, wie sich Abhebungen von 401 (k), die erforderlich sind, nachdem Sie 70½ Jahre alt sind, auf Ihre Steuerbelastung auswirken können, sobald sie zu den anderen Einkünften hinzugefügt werden. „Steuern auf Ihre 401 (k) -Distributionen sind wichtig“, sagt Curtis Sheldon, CFP®, Präsident von CL Sheldon & Company LLC in Alexandria, Virginia zu Ihren anderen Steuern und Gebühren? "

Sheldon nennt als Beispiel die Besteuerung von Sozialversicherungsleistungen. In der Regel unterliegen die Altersversorgungsleistungen der sozialen Sicherheit nicht der Einkommensteuer - es sei denn, das jährliche Gesamteinkommen des Empfängers übersteigt einen bestimmten Betrag. Eine beträchtliche Ausschüttung in Höhe von 401 (k) könnte das Einkommen einer Person über diese Grenze bringen und dazu führen, dass ein großer Teil der Sozialversicherungsleistungen steuerpflichtig wird, wenn sie ohne die Ausschüttung nicht besteuert worden wären.

85%

Prozentsatz der Sozialversicherungsleistungen, die besteuert werden können, wenn Ihr Jahreseinkommen 34.000 USD übersteigt (44.000 USD für verheiratete Paare)

Ein solches Beispiel unterstreicht, wie wichtig es ist, genau darauf zu achten, wann und wie Sie Geld von Ihrem 401 (k) abheben.

Steuern auf einen Roth 401 (k)

Bei einem Roth 401 (k) ist die Steuersituation anders. Wie bei einer Roth IRA wird das Geld, das Sie zu einem Roth 401 (k) beitragen, mit Nachsteuer-Dollars verdient, was bedeutet, dass Sie zu diesem Zeitpunkt keinen Steuerabzug für den Beitrag erhalten haben. Da Sie bereits auf die Beiträge besteuert wurden, ist es unwahrscheinlich, dass Sie auch auf Ihre Ausschüttungen besteuert werden, sofern Ihre Ausschüttungen qualifiziert sind.

Damit sich Ausschüttungen qualifizieren können, muss der Roth ab dem Zeitpunkt, zu dem Sie einen Beitrag geleistet haben, ausreichend "gealtert" (dh etabliert) sein, und Sie müssen alt genug sein, um Auszahlungen ohne Strafe vornehmen zu können. „Während der bezeichnete Roth 401 (k) steuerfrei wächst, achten Sie darauf, dass Sie die Fünfjahresregel und die Planverteilungsregeln einhalten, um ab dem Alter von 59 ½ steuerfrei verteilt zu werden“, so Charlotte A Dougherty, CFP®, Gründer von Dougherty & Associates in Cincinnati, Ohio.

Ein wichtiger Hinweis: Diese Regeln und Einschränkungen gelten für das Geld, das Sie mit Ihrem Konto verdienen - alles, was über das hinausgeht, was Sie auf Ihr Konto eingezahlt haben. Im Gegensatz zum herkömmlichen 401 (k) können Sie Ihre Beiträge aus der Roth-Variante jederzeit ohne Abzug verteilen. Das Einkommen muss jedoch in Ihrer Steuererklärung angegeben werden. in der Tat tut die gesamte Verteilung.

Wie beim herkömmlichen 401 (k) ist in den Bestimmungen des Roth 401 (k) festgelegt, dass erforderliche Mindestverteilungen (RMDs) ab dem 70. Lebensjahr ½ beginnen müssen (im Gegensatz zu Roth IRAs).

Allerdings ist Ihr Roth 401 (k) steuerlich nicht ganz klar. Wenn Ihr Arbeitgeber Ihren Beiträgen zu einem Roth entspricht, wird davon ausgegangen, dass dieser Teil des Geldes mit Dollar vor Steuern verdient wurde. Sie müssen also Steuern auf diese Beiträge zahlen, wenn Sie Ausschüttungen vornehmen. Sie werden als ordentliches Einkommen besteuert.

Spezielle 401 (k) Steuerstrategien

Für bestimmte Steuerzahler können andere Strategien im Zusammenhang mit Rentenkonten eine Verringerung ihres Steuerbisses ermöglichen.

Deklarieren Sie eine Kapitalgewinnbeteiligung

Einige Unternehmen belohnen Mitarbeiter mit Aktien und ermutigen die Empfänger häufig, diese Anlagen innerhalb von 401 (k) s oder auf einem anderen Rentenkonto zu halten. Obwohl diese Regelung Nachteile haben kann, können ihre potenziellen Vorteile eine günstigere steuerliche Behandlung beinhalten.

Christopher Cannon, MS, CFP® von RetireRight Pittsburgh, sagt: „Die im 401 (k) gehaltenen Arbeitgeberaktien können für eine nicht realisierte Nettowertsteigerung in Frage kommen. Dies bedeutet, dass das Wachstum der Aktie über die Basis hinaus nicht als gewöhnliches Einkommen, sondern als Kapitalgewinnrate behandelt wird. Dies kann zu enormen Steuereinsparungen führen. Zu viele Teilnehmer und Berater vermissen dies, wenn sie das Geld verteilen oder den 401 (k) an eine IRA übergeben. “

Im Allgemeinen halten Finanzplaner die Zahlung der langfristigen Kapitalertragssteuer für die Steuerzahler für vorteilhafter als die Zahlung der Einkommensteuer. Für diejenigen in höheren Steuerklassen sind die Einkommensteuersätze etwa doppelt so hoch wie für Kapitalgewinne. Ab dem Steuerjahr 2019 betragen die Kapitalertragssteuersätze null, 15% und 20%, abhängig von der Höhe Ihres Einkommens.

Roll Over Funds

Sie können auch die Besteuerung Ihres Roth 401 (k) -Einkommens vermeiden, wenn Ihre Auszahlung zum Zwecke eines Überschlags erfolgt. Wenn die Gelder einfach per direktem Rollover in einen anderen Altersvorsorgeplan oder in einen Ehegattenplan verschoben werden, fallen keine zusätzlichen Steuern an. Wenn der Rollover nicht direkt erfolgt, dh die Gelder werden nicht von einem Institut zum anderen, sondern an den Kontoinhaber verteilt, müssen die Gelder innerhalb von 60 Tagen auf einem anderen Roth 401 (k) - oder Roth IRA-Konto eingezahlt werden, um eine Besteuerung zu vermeiden.

Darüber hinaus bedeutet ein indirekter Rollover, dass der auf Beiträge entfallende Teil der Ausschüttung nicht auf einen anderen Roth 401 (k) übertragen werden kann, sondern in eine Roth IRA übertragen werden kann. Der Ertragsanteil der Ausschüttung kann auf jede Kontoart eingezahlt werden.

Die Quintessenz

Die Verwaltung und Minimierung der Steuerbelastung Ihres 401 (k) -Kontos beginnt mit der Wahl zwischen dem aus Nachsteuerbeiträgen finanzierten Roth 401 (k) und einem herkömmlichen 401 (k), der ein Vorsteuerergebnis erzielt. Einige Fachleute raten dazu, sowohl einen Roth 401 (k) als auch einen herkömmlichen 401 (k) zu halten, um das Risiko zu minimieren, alle anfallenden Steuern jetzt oder alle später zu zahlen.

Wie bei vielen anderen Vorsorgeentscheidungen hängt die Wahl zwischen Roth- und regulären Konten von individuellen Faktoren wie Ihrem Alter, Ihrem Einkommen, Ihrer Steuerklasse und Ihrem inländischen Status ab. Angesichts der Komplexität der Abwägung dieser und weiterer Überlegungen ist es ratsam, professionellen Rat einzuholen.