Wie reiche ich Steuern für Einkünfte aus ausländischen Quellen ein?

Wenn Sie US-amerikanischer Staatsbürger oder gebietsansässiger Ausländer sind, unterliegt Ihr Einkommen (mit Ausnahme der Beträge, die nach US-Bundesgesetz von der Steuer befreit sind), einschließlich des Einkommens, das außerhalb der USA erzielt wird, normalerweise der US-Einkommenssteuer.

Dies beinhaltet Erwerbseinkommen und nicht Erwerbseinkommen, wie zum Beispiel:

• Löhne und Trinkgelder
• Interesse
• Dividenden
• Kapitalgewinn
• Renten
• Mieten
• Lizenzgebühren

Wenn Sie jedoch bestimmte Anforderungen erfüllen, können Sie bis zu 100.800 US-Dollar Ihres im Ausland verdienten Einkommens von Ihrer US-Einkommenssteuer 2015 ausschließen (diese wird sich 2016 auf 101.300 US-Dollar erhöhen). Dies wird als Ausschluss von im Ausland verdientem Einkommen bezeichnet.

Um für den Ausschluss von Einkommen aus dem Ausland in Frage zu kommen, müssen Sie die folgenden drei Voraussetzungen erfüllen:

1. Ihre steuerliche Heimat muss sich im Ausland befinden. Ihre steuerliche Heimat ist definiert als der allgemeine Bereich Ihres Hauptarbeitsplatzes, in dem Sie dauerhaft oder auf unbestimmte Zeit als Arbeitnehmer oder Selbständige beschäftigt sind, unabhängig davon, wo Sie Ihr Familienheim führen. Hinweis: Ihr Wohnort kann sich von Ihrem steuerlichen Wohnort unterscheiden.
2. Sie müssen im Ausland verdientes Einkommen haben.
3. Sie müssen entweder sein:
   • Ein US-amerikanischer Staatsbürger, der ein ganzes Steuerjahr lang in einem fremden Land lebt
   • Ein in den USA ansässiger Ausländer, der Staatsangehöriger oder Staatsangehöriger eines Landes ist, mit dem die Vereinigten Staaten ein Einkommensteuerabkommen geschlossen haben, und der ein ganzes Steuerjahr lang in einem anderen Land wohnhaft ist, oder
   • Ein US-amerikanischer Staatsbürger oder ein in den USA ansässiger Ausländer, der sich in einem Zeitraum von 12 aufeinanderfolgenden Monaten mindestens 330 Tage lang in einem oder mehreren anderen Ländern aufhält.

Dies ist eine allgemeine Beschreibung dieser Bestimmung, und es gelten andere Regeln, die Ihre Berechtigung zur Geltendmachung des Ausschlusses von Einkommen aus dem Ausland beeinträchtigen können. Weitere Informationen finden Sie in der IRS-Publikation 54 unter www.irs.gov. Lesen Sie auch IRS-Publikation 519, um herauszufinden, ob Sie für Steuerzwecke als in den USA ansässiger Ausländer qualifiziert sind. Diese Veröffentlichungen sind ebenfalls erhältlich oder telefonisch beim IRS unter 800-829-3676.

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Wenn Sie der Meinung sind, dass Sie Ihre Steuererklärung nicht fristgerecht einreichen können, lesen Sie die Informationen unter Erhalten einer sechsmonatigen Steuererweiterung .

Beantwortete Frage von Denise Appleby, CISP, CRC, CRPS, CRSP, APA