Begabte Aktie
Begabte Aktien sind Aktien, die von einer Person oder Organisation an eine andere Person oder Organisation abgegeben werden. Begabte Aktien enthalten keine Aktien, die entweder von einem Ehepartner oder durch eine Erbschaft von einem Nachkommen erhalten wurden.
BREAKING DOWN Begabte Aktie
Begabte Aktien bieten einige potenzielle Steuervorteile. Schenkungsaktien können legal als einkommensverlagernde Strategie eingesetzt werden, um Steuervorteile zu erzielen. Aus steuerlichen Gründen entsprechen die Kosten der Aktie den Kosten des ursprünglichen Geldgebers beim Kauf der Wertpapiere. Kapitalertragssteuern müssen auf der Grundlage des ursprünglichen Kaufbetrags gezahlt werden, wenn der Wert der Aktien die Grenzen für nicht steuerpflichtige Geschenke überschreitet. Da Kapitalertragssteuern jedoch auf der Grundlage des geltenden Steuersatzes des Empfängers gezahlt werden, werden weniger Steuern gezahlt, wenn sich der ursprüngliche Käufer von Aktien in einer höheren Steuerklasse befindet.
Wenn Sie sich im Voraus um die Details dieses Aktiengeschenks kümmern, kann dies auch dazu beitragen, eine Situation zu vermeiden, in der diese Aktien zu den Vermögenswerten gehören, die zumindest in den meisten Staaten in Nachlassbesitz geraten könnten.
Der Prozess der Übertragung begabter Aktien
Der genaue Vorgang der Übertragung von Lagerbeständen als Geschenk an eine andere Partei hängt von den jeweiligen Umständen ab, ist jedoch in der Regel recht einfach und unkompliziert. Für eine sofortige Übertragung von Aktien, die auf einem Broker-Konto gehalten werden, müssen Sie möglicherweise nur ein Formular ausfüllen, in dem der Name des Eigentümertitels für diese Aktien geändert wird. Wenn es sich bei diesem Geschenk um eine Nachlassplanungsstrategie handelt und Sie eine Übertragung veranlassen möchten, die nach Ihrem Tod wirksam wird, schließen Sie eine Übertragungsvereinbarung (TOD) ab. Die in der TOD-Vereinbarung als designierter Begünstigter genannte Person hat keine Ansprüche oder Rechte auf diese Aktie, solange Sie am Leben sind. Bis zu Ihrem Tod sind Sie weiterhin der rechtmäßige Eigentümer dieser Aktie und können sie verkaufen, das Konto schließen oder die Unterlagen ändern, um eine andere Person als Begünstigten zu benennen.
Abhängig von den Richtlinien Ihres Maklerunternehmens können Sie möglicherweise auch einen alternativen Begünstigten benennen. Wenn Sie die Aktien mit einer anderen Person wie Ihrem Ehepartner besitzen, gilt die TOD-Vereinbarung im Allgemeinen erst, wenn beide Eigentümer des Gemeinschaftskontos verstorben sind.
Dieser TOD-Prozess ähnelt einem bei Bankkonten angewendeten Prozess zur Zahlung bei Tod. Durch das Einrichten dieser Vereinbarung im Voraus wird es dem beabsichtigten Empfänger erheblich erleichtert, nach Ihrem Tod schnell das Eigentum an den Beständen zu übernehmen.
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