Endgültige Rückgabe für Verstorbene
Eine endgültige Erklärung für Verstorbene bezieht sich auf eine Steuererklärung, die für eine Person im Jahr des Todes dieser Person eingereicht wurde. Steuerzahler, die in einem bestimmten Jahr sterben, erhalten für dieses Jahr eine endgültige Steuererklärung. Eine Kopie der Sterbeurkunde muss der Rücksendung beigefügt werden, damit sie bearbeitet werden kann.
BREAKING DOWN Endgültige Rendite für Verstorbene
Bei der endgültigen Steuererklärung für Verstorbene ist in der Regel der Vollstrecker oder persönliche Vertreter für die Einreichung dieser Steuererklärung verantwortlich. Die Steuererklärung bezieht sich ausschließlich auf Einkommenssteuern und ist nicht mit einer Erbschaftssteuererklärung zu verwechseln. Einkünfte, die nach dem Tod des Steuerzahlers eingehen, werden ebenfalls in dieser Meldung ausgewiesen.
Diese endgültige Rückgabe erfolgt nach Angaben des IRS in der Regel auf die gleiche Weise wie zu Lebzeiten der verstorbenen Person. Jegliche Einnahmen, die in diesem Anmeldejahr erzielt wurden, sind auf dem Formblatt 1040 oder gegebenenfalls 1040-A oder 1040-EZ zusammen mit etwaigen Gutschriften oder Abzügen, auf die sie Anspruch haben, zu vermerken.
Wenn aus der endgültigen Steuererklärung des Verstorbenen hervorgeht, dass eine Steuer fällig ist, muss der Vollstrecker oder Vertreter eine Zahlung per Scheck, Debitkarte, Kreditkarte oder elektronischer Überweisung vornehmen. Wie bei normalen Retouren kann sich der Einreicher für bestimmte Zahlungspläne oder Ratenzahlungsvereinbarungen qualifizieren, sagen IRS-Mitarbeiter. Wenn dem Verstorbenen eine Erstattung der individuellen Einkommensteuer geschuldet wird, kann der Vollstrecker diese mit dem IRS-Formular 1310, Erklärung einer Person, die eine Rückerstattung eines verstorbenen Steuerpflichtigen geltend macht, geltend machen.
Weitere Ratschläge für die Einreichung einer endgültigen Rückgabe für Verstorbene
Wie die Website des Steuerberaters ausführt, ist es "besser, die Kontrolle über die Situation zu übernehmen und das endgültige Formblatt 1040 zu einem wirksamen und wirksamen Bestandteil von zu machen, auch wenn die Einreichung der endgültigen Steuererklärung für einige Steuerberater ungewohnt oder unangenehm ist der Post-Mortem-Planungsprozess. "
Unter den zahlreichen Ratschlägen von Karen S. Cohen, CPA, merkte sie an, dass die Praktiker zunächst sicher sein sollten, keine geschätzten Steuerzahlungen mehr zu leisten: "Wenn ein Steuerzahler stirbt, muss er oder sie keine geschätzten Steuerzahlungen mehr leisten. Viele Wohltätige Familienmitglieder reichen weiterhin die vierteljährlich geschätzten Steuerbelege des Verstorbenen ein. Dies ist nicht erforderlich und erfordert möglicherweise die Entnahme von Mitteln aus einem Anlageportfolio, wenn sie andernfalls ein Jahr lang wachsen und Einkommen erzielen könnten ", schrieb sie.
Zu der Frage, wer die Rückführung unterzeichnen soll, sagte sie: "Ein hinterbliebener Ehegatte, der eine gemeinsame Rückführung einreicht, muss nichts Besonderes tun. Er oder sie wird nur als hinterbliebener Ehegatte unterzeichnen. Wenn jemand anders als ein hinterbliebener Ehegatte von ernannt wurde Ein Gericht, das die Angelegenheiten des Verstorbenen regelt, muss den Vollstrecker oder persönlichen Vertreter unterzeichnen und eine Kopie der Bescheinigung beifügen, aus der die offizielle Ernennung hervorgeht.
In diesem Zusammenhang könne ein Ehegatte mit einem Verstorbenen für das Todesjahr immer noch eine gemeinsame Rückführung beantragen, sagte Cohen, stellte jedoch fest, dass "der Verstorbene während seiner letzten Krankheit erhebliche medizinische Kosten verursacht hat und im Laufe des Jahres früh genug verstorben ist" Melden Sie ein wesentlich geringeres Einkommen, ziehen Sie eine getrennte Einreichung in Betracht, wenn dies zu einer Steuereinsparung führen würde, da die medizinischen Ausgaben die bereinigte Bruttoeinkommensschwelle zum Abzug überschreiten und ein besseres Gesamtergebnis für den überlebenden Ehegatten und die überlebende Familie erzielen könnten. "
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