Vorzeitiger Rücktritt
Eine vorzeitige Auszahlung bezieht sich auf die Entnahme von Geldern aus einer Anlage mit fester Laufzeit, z. B. einem Einlagenzertifikat (CD), vor dem Fälligkeitsdatum sowie auf die Entnahme von Geldern aus einem steuerlich latenten Anlagekonto oder einem Vorsorgekonto vor dem vorgeschriebenen Zeitpunkt Zeit.
BREAKING DOWN Vorzeitige Auszahlung
In beiden Szenarien, wenn ein Investor eine vorzeitige Auszahlung vornimmt, fällt normalerweise eine Gebühr an. Diese Gebühr hilft, häufige Abhebungen vor dem Ende der vorzeitigen Abhebungsfrist zu verhindern. Daher entscheidet sich ein Anleger in der Regel nur dann für eine vorzeitige Auszahlung, wenn dringende finanzielle Bedenken bestehen oder wenn er oder sie die Mittel deutlich besser nutzt.
Wenn beispielsweise in einer IRA ein Kontoinhaber vor dem Alter von 59, 5 Jahren eine Auszahlung vornimmt, unterliegt der Betrag einer Vorfälligkeitsentschädigung von 10%. Wenn der Widerruf jedoch eine der folgenden Bedingungen erfüllt, kann er von der Strafe befreit werden:
- Die Mittel sind für den Kauf oder Wiederaufbau eines ersten Eigenheims für den Kontoinhaber oder ein qualifiziertes Familienmitglied bestimmt (auf 10.000 USD pro Leben begrenzt).
- Der Kontoinhaber wird deaktiviert, bevor die Verteilung erfolgt.
- Ein Begünstigter erhält das Vermögen nach dem Tod des Kontoinhabers.
- Das Vermögen wird für nicht erstattete Krankheitskosten oder Krankenversicherungen verwendet, wenn der Kontoinhaber die Versicherung seines Arbeitgebers verliert.
- Die Verteilung ist Teil eines SEPP-Programms (Substantial Equal Periodic Payment).
- Es wird für Hochschulausgaben verwendet.
- Das Vermögen wird aufgrund einer IRS-Abgabe ausgeschüttet.
- Es handelt sich um eine Verzinsung nicht abzugsfähiger Beiträge.
Vorzeitige Auszahlung und erforderliche Mindestausschüttungen
Im Gegensatz dazu kann ein Kontoinhaber bei vorzeitigen Abhebungsstrafen bestraft werden, wenn er bis zu einem bestimmten Punkt kein Geld abhebt. Beispielsweise müssen in einem traditionellen, SEP- oder SIMPLE IRA-qualifizierten Plan die Teilnehmer zum 1. April nach dem Jahr, in dem sie 70 1/2 Jahre alt sind, mit dem Rücktritt beginnen. Der Rentner muss jedes Jahr einen bestimmten Betrag abheben, der auf der aktuell erforderlichen Berechnung der Mindestausschüttung (RMD) basiert. Dies wird in der Regel bestimmt, indem der Marktwert des Altersvorsorgekontos zum Jahresende durch die Lebenserwartung dividiert wird.
Vorbezug und steuerliche Abgrenzung
Eine vorzeitige Auszahlung gilt für steuerlich latente Anlagekonten. Zwei Hauptbeispiele hierfür sind die traditionellen IRA und 401 (k). In einem traditionellen individuellen Rentenkonto (IRA) lenken Privatpersonen das Einkommen vor Steuern auf Anlagen, die steuerlich latent wachsen können. Kapitalgewinne oder Dividendenerträge werden erst dann besteuert, wenn sie abgezogen werden. Während Arbeitgeber IRAs sponsern können, können Einzelpersonen diese auch individuell einrichten.
Bei einem vom Arbeitgeber gesponserten 401 (k) können berechtigte Arbeitnehmer Beiträge zur Gehaltsaufschiebung nach Steuern und / oder vor Steuern leisten. Arbeitgeber haben die Möglichkeit, für berechtigte Arbeitnehmer passende oder nicht-gewählte Beiträge zum Plan zu leisten, und können auch eine Gewinnbeteiligungsfunktion hinzufügen. Wie bei einer IRA wird das Ergebnis in 401 (k) steuerlich abgegrenzt.
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