Aufgeschobene Rente

Was ist eine aufgeschobene Rente?

Eine aufgeschobene Rente ist eine Art Rentenvertrag, der Einkünfte, Ratenzahlungen oder Pauschalzahlungen aufschiebt, bis der Anleger sie erhält. Diese Art der Annuität besteht aus zwei Hauptphasen: der Sparphase, in der Sie Geld auf das Konto investieren, und der Einkommensphase, in der der Plan in eine Annuität umgewandelt wird, beginnt die Auszahlung an den Kontoinhaber. Eine aufgeschobene Rente kann variabel oder fest sein.

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Was sind aufgeschobene Renten?

Grundlegendes zu aufgeschobenen Renten

Eine aufgeschobene Rente ist ein Vertrag zwischen einer Einzelperson und einer Lebensversicherungsgesellschaft, bei dem Gelder gegen ein Versprechen ausgetauscht werden, um einen wettbewerbsfähigen Zinssatz mit einer Mindestzinsgarantie bereitzustellen. Der Vertrag garantiert auch die Hauptinvestition. Da Annuitäten als nicht qualifizierte Altersversorgungsinstrumente eingestuft werden, erhalten sie eine Steuervergünstigung in Form einer Steuerstundung auf das Einkommen. Einkünfte werden bei Abzug oder Annuitation als ordentliches Einkommen versteuert.

Es gibt zwei Arten von aufgeschobenen Renten. Wie der Name schon sagt, bieten festverzinsliche Annuitäten Anlegern ein festverzinsliches Kapital und einen Mindestzinssatz. Die meisten Lebensversicherungspolicen sind als feste Renten strukturiert. Eine variable aufgeschobene Rente ermöglicht es den Anlegern, ihr Geld über fondsähnliche Strukturen an die Börse zu bringen. Die den Anlegern zur Verfügung stehenden Erträge hängen von der Wertentwicklung des Fonds ab. Variable Annuitäten werden von den State Insurance Departments und der SEC reguliert. Eine dritte Art von Annuität, die als aktienindexierte Annuität bezeichnet wird, ist eine feste Annuität mit festem Einkommen, die an die Wertentwicklung eines vom Anleger ausgewählten Aktienindex gekoppelt ist.

So funktioniert eine aufgeschobene Rente

Wenn Gelder bei einem Lebensversicherer eingezahlt werden, werden sie auf das Konto des Renteninhabers gutgeschrieben. Der Lebensversicherer schreibt dem Kontostand dann einen festen Zinssatz gut. In den meisten Fällen wird der feste Zinssatz für ein Jahr bis 10 Jahre garantiert. Nach Ablauf dieser Frist setzt der Versicherer den Zinssatz in der Regel für ein Jahr zurück. Die meisten Annuitätenverträge enthalten eine Mindestsatzgarantie, die sicherstellt, dass der Zinssatz, den das Konto erhält, unabhängig von der aktuellen Wirtschaftslage niemals unter einen bestimmten Mindestsatz fällt.

Auszahlungen sind in den meisten Verträgen mit bestimmten Einschränkungen zulässig. In einem typischen Vertrag sehen die Widerrufsbestimmungen einen jährlichen Widerruf vor. Übersteigt eine Auszahlung 10 Prozent des Kontowertes, erhebt der Versicherer eine Rücknahmegebühr auf den Selbstbehalt. Die Gebühr kann bei absteigendem Zeitplan zwischen 7 und 15 Prozent liegen. Jedes Jahr sinkt die Rücknahmegebühr um einen Prozentpunkt bis auf Null. Zu diesem Zeitpunkt endet die Rückkaufsfrist und der Renteninhaber kann ohne Strafe Geld abheben.

Auszahlungen werden als normales Einkommen besteuert, und Auszahlungen, die vor dem 59. Lebensjahr getätigt wurden, werden mit einer 10-prozentigen Strafe belegt. Eine aufgeschobene Annuität kann annuitiert werden, um garantierte Einkommenszahlungen für einen festgelegten Zeitraum oder für die Lebensdauer des Annuitants bereitzustellen.

Diese Art von Annuität beinhaltet auch eine Todesfallleistungskomponente, die sicherstellt, dass die Begünstigten nicht weniger als die Hauptinvestition plus etwaige Gewinne auf dem Konto erhalten. Der Erlös aus der Sterbegeldzahlung ist dem Begünstigten als ordentliches Einkommen zu versteuern.

Die zentralen Thesen

• Eine aufgeschobene Rente ist ein Rentenvertrag zwischen einer Einzelperson und einem Versicherungsunternehmen, der bei Fälligkeit ein festes Einkommen in Höhe des Kapitals und einen Mindestzinssatz gegen Zahlung für einen festgelegten Zeitraum garantiert.
• Auszahlungen aus einem festen Rentenvertrag sind rücknahmegebührenpflichtig, wenn eine Person den angelegten Betrag vor Ablauf abhebt. Abhebungen werden nach Fälligkeit als ordentliches Einkommen versteuert.

Beispiel für eine aufgeschobene Rente

Jane ist in ihren 30ern und gehört zu den Top 30 Prozent der Steuerklasse. Sie möchte sicherstellen, dass sie bei der Pensionierung einen konstanten Einkommensstrom hat. Sie investiert in eine Lebensversicherung mit einem Zinssatz von 3% pro Jahr. Sie ist in der Lage, Steuern auf die Zinsen aufzuschieben, die ihre Prämienzahlungen verdienen. Die Rente wird fällig, wenn Jane in den Ruhestand geht und sie über eine andere Einkommensquelle verfügt, um ein angenehmes Leben nach dem Ruhestand zu gewährleisten.

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