Abzug von Verlusten bei Ihren IRA-Investitionen

Wir alle hoffen, dass unsere Investitionen rentable Renditen bringen. Und während Sie bei einigen Anlagen, wie zum Beispiel Einlagenzertifikaten und Geldmarktfonds, garantierte Ergebnisse erzielen können, erzielen diese Anlagen in der Regel eine geringere Rendite als Anlagen mit höherem Risiko. Daher bevorzugen Sie möglicherweise risikoreichere Anlagen, aber die Chance auf höhere Renditen birgt ein höheres Verlustpotenzial. In regulären Anlagekonten, auf denen keine Steuern abgegrenzt werden, können Verluste aus Anlagen in Ihrer Steuererklärung enthalten sein. Verluste aus Anlagen in IRA können jedoch nur geltend gemacht werden, wenn bestimmte strenge Anforderungen erfüllt sind.

Guthaben abheben, um Verluste geltend zu machen

Um einen Verlust für IRA-Investitionen geltend zu machen, müssen Sie das gesamte Guthaben von allen IRAs desselben Typs abziehen. Wenn der Verlust beispielsweise in einem traditionellen, SEP- oder SIMPLE-IRA-Konto aufgetreten ist, müssen Sie die Guthaben von allen Ihren traditionellen, SEP- und SIMPLE-IRA-Konten (im Folgenden zusammenfassend als traditionelle IRAs bezeichnet) abziehen. Wenn der Verlust in einer Roth IRA aufgetreten ist, müssen Sie Guthaben von allen Ihren Roth IRA abheben, um den Verlust in Ihre Steuererklärung aufzunehmen.

Traditionelle IRA-Verluste

Sie können Ihre traditionellen IRA-Verluste nur dann abziehen, wenn der von Ihnen abgezogene Gesamtbetrag geringer ist als die Nachsteuerbeträge (Basisbeträge) in Ihren traditionellen IRAs. Ihre IRA-Basis wird nicht abzugsfähigen Beiträgen und Überschreitungen von Beträgen nach Steuern aus qualifizierten Plänen, 403 (b) Konten und 457 (b) Plänen zugeordnet.

Sie müssen das IRS-Formular 8606 einreichen, um die Grundlage für die Beträge zu bestimmen, die Sie von Ihren traditionellen IRA abheben. Das Formular 8606 dient auch dazu, dem IRS anzuzeigen, welcher Teil Ihrer Auszahlung auf Beträge nach Steuern entfällt und welcher Betrag als Verlust in Ihrer Steuererklärung geltend gemacht werden kann. Das Formular 8606 und die zugehörigen Anweisungen finden Sie unter www.irs.gov.

Beispiel 1 Zu Beginn des Jahres 2017 beträgt Tims traditioneller IRA-Saldo insgesamt 20.000 USD, wovon 15.000 USD auf Beträge nach Steuern entfallen. Bis zum 31. Dezember 2017 haben die Investitionen in die traditionellen IRAs von Tim 8.000 USD verloren und sein Guthaben bei 12.000 USD belassen. Dieser Betrag liegt unter dem Basisbetrag von 15.000 US-Dollar, sodass Tim möglicherweise berechtigt ist, einen Verlust geltend zu machen, wenn er sein traditionelles IRA-Gesamtguthaben abhebt. Sein Abzug wäre die Differenz zwischen dem Guthaben, das er abhebt (12.000 USD) und seiner Basis. So wird der Abzug bestimmt: 20.000 USD (traditionelles IRA-Guthaben am 5. Januar) - 8.000 USD (Verluste im Laufe des Jahres) = 12.000 USD (traditionelles IRA-Guthaben am 31. Dezember) 15.000 USD (Basisbetrag) - 12.000 USD (Guthaben am 31. Dezember) = 3.000 USD (Abzug) für traditionelle IRA-Verluste)

Roth IRA Verluste

Dieselben Regeln gelten für die Roth-IRAs: Die Geltendmachung von Roth-IRA-Verlusten in Ihrer Steuererklärung ist nur zulässig, wenn die Summe Ihrer Roth-IRA-Guthaben abgezogen wurde und der abgezogene Betrag unter der Grundlage Ihrer Roth-IRAs liegt.

Beispiel 2 Zu Beginn des Jahres 2017 belaufen sich Tims Roth IRA-Guthaben auf 10.000 US-Dollar, von denen 6.000 US-Dollar auf Einnahmen und 4.000 US-Dollar auf Beiträge entfallen. Da Roth IRA-Beiträge nicht abzugsfähig sind, werden alle Beiträge als Nachsteuerbeträge (Basisbeträge) betrachtet. Im Jahr 2017 haben Tims Roth IRA-Investitionen 2.000 USD verloren und sein Guthaben bei 8.000 USD belassen. Dieser Betrag übersteigt den Basisbetrag von 4.000 USD. Wenn Tim sein gesamtes Roth IRA-Guthaben abhebt, kann er die Verluste nicht in seine Steuererklärung aufnehmen: 10.000 USD (Roth IRA-Guthaben vom 5. Januar) - 2.000 USD (Verluste) = 8.000 USD (Guthaben vom 31. Dezember) 4.000 USD (Basisbetrag) - 8.000 USD (Restbetrag am 31. Dezember) = - 4.000 USD (ohne Abzug)

Den Verlust geltend machen

Steuerpflichtige können den Verlust als sonstigen Postenabzug geltend machen, vorbehaltlich der 2% -igen Obergrenze des bereinigten Bruttoeinkommens, die für bestimmte sonstige Postenabzüge in Anhang A, Formblatt 1040 gilt. Derartige Verluste werden dem zu versteuernden Einkommen zu Zwecken hinzugerechnet zur Berechnung der alternativen Mindeststeuer. "Der Abzug von IRA-Verlusten funktioniert am besten, wenn Sie älter als 59½ Jahre sind, um die 10% ige Frühausschüttungsstrafe zu vermeiden", sagt Dave Anthony, CFP®, RMA®, Präsident und Portfoliomanager, Anthony Capital, LLC, Broomfield, Colo.

Die Quintessenz

Wenden Sie sich unbedingt an Ihren Finanzberater und Steuerberater, bevor Sie Ihre IRA-Guthaben abheben. Dies gilt insbesondere dann, wenn der einzige Zweck der Abhebung darin besteht, Verluste in Ihrer Steuererklärung geltend zu machen. Ihr Steuerberater kann feststellen, ob Sie berechtigt sind, den Verlust geltend zu machen. Ihr Finanzberater sollte Ihnen bei der Entscheidung helfen können, ob es finanziell sinnvoll ist, alle Ihre IRA-Guthaben abzuheben. Sobald sie Ihre IRA verlassen haben, können sie nicht mehr steuerlich latent (für traditionelle IRA-Konten) oder steuerfrei (für Roths) wachsen. Er oder sie sollte auch Ihre Chancen analysieren, die Verluste in Ihrer IRA auszugleichen, während Sie weiterhin von diesem steuerlichen oder steuerfreien Wachstum profitieren.

Außerdem sagt Anthony, dass "ein Berater Ihnen helfen kann, andere Abzüge zu finden, von denen Sie möglicherweise nicht wissen, dass Sie sie in Ihre Pläne einbeziehen könnten, wie z.