Sorgerechtsvereinbarung
Eine Depotvereinbarung ist eine Vereinbarung, bei der ein Vermögenswert oder eine Eigenschaft im Namen des tatsächlichen Eigentümers (wirtschaftlicher Eigentümer) gehalten wird. Solche Vereinbarungen werden in der Regel von staatlichen Stellen oder Unternehmen zur Verwaltung verschiedener Leistungsprogramme getroffen.
Custodial Agreement auflösen
Ein Beispiel für eine Depotvereinbarung wäre eine betriebliche Altersvorsorge. Viele, wenn nicht die meisten, Unternehmen beauftragen Dritte mit der Verwaltung solcher Pläne, um Zahlungen von Arbeitgebern und Arbeitnehmern einzuziehen, die Gelder anzulegen und die Leistungen auszuzahlen. Der Vorteil dieser Regelung besteht darin, dass der wirtschaftliche Eigentümer eine professionelle Beratung erhält, die Zeit spart und häufig niedrigere Gebühren zahlt, als sonst verfügbar wären, wenn das Geld von jedem einzelnen Eigentümer gehandhabt worden wäre.
Möglichkeiten der Anwendung von Sorgerechtsvereinbarungen
Sorgerechtsvereinbarungen werden für eine Vielzahl von Leistungsprogrammen wie IRAs und Krankensparkonten verwendet. In der Regel sieht die Vereinbarung vor, dass die Zahlung der Person an die Depotbank ausgezahlt wird, die wiederum dafür sorgt, dass die Gelder bei einer Bank oder einem anderen Finanzinstitut verwahrt werden. Abhängig von der Art des Kontos haftet die Depotbank möglicherweise nicht, wenn der Arbeitgeber des Arbeitnehmers nicht die entsprechenden Mittel zur Verfügung stellt, die für die Leistung vorgesehen waren. Wenn ein Unternehmen beispielsweise nicht den entsprechenden Beitrag zu einem Altersvorsorgeplan leistet, sind etwaige Verluste nicht von der Depotbank zu tragen.
Im Rahmen einer solchen Vereinbarung kann eine Depotbank aufgefordert werden, dem Internal Revenue Service alle Ausschüttungen zu melden, die von den von ihnen überwachten Konten oder Vermögenswerten vorgenommen werden. Es ist jedoch nicht unbedingt die Pflicht der Depotbank, den Grund für die Ausschüttung anzugeben. Wenn beispielsweise ein Mitarbeiter mit einem Krankengeldkonto eine Ausschüttung erhält, kann der Mitarbeiter die Verantwortung dafür tragen, nachzuweisen, dass dies zu einem als qualifiziert erachteten medizinischen Aufwand geführt hat.
Der Mitarbeiter, nicht die Depotbank, muss möglicherweise Aufzeichnungen führen, die bestätigen, dass die Verteilung steuerfrei erfolgt ist. Es kann auch Sache des Arbeitnehmers und nicht der Depotbank sein, zu bestimmen, welche Einkommenssteuern auf die Ausschüttung fällig sind und ob Steuerbeträge anfallen. Die Depotbank ist möglicherweise auch nicht dafür verantwortlich, einen Teil der Ausschüttung zurückzuhalten, der zur Deckung fälliger Ertragsteuern verwendet wird.
Sollte der Kontoinhaber sterben, könnte die Depotbank dafür verantwortlich sein, die Gelder auf dem Konto zu liquidieren und sich dann um die Verteilung des Vermögens an die Begünstigten gemäß den Parametern des Nachlasses des Verstorbenen zu kümmern.
Vergleich von Anlagekonten Name des Anbieters Beschreibung Angaben zum Werbetreibenden × Die in dieser Tabelle aufgeführten Angebote stammen von Partnerschaften, von denen Investopedia eine Vergütung erhält.