Währungstransaktionsbericht (CTR)
Ein Währungstransaktionsbericht ist ein Bankformular, das in den USA zur Verhinderung von Geldwäsche verwendet wird. Das Formular muss von einem Bankvertreter ausgefüllt werden, der einen Kunden hat, der eine Einzahlung oder Auszahlung einer Währungstransaktion von mehr als 10.000 USD anfordert.
Aufschlüsselung des Währungstransaktionsberichts (CTR)
Mit dem Bank Secrecy Act wurde 1970 die Meldung von Währungstransaktionen eingeleitet. Es müssen jedoch nicht alle Transaktionen über 10.000 USD mit einer Klickrate gemeldet werden. Jüngste Gesetze haben bestimmte Gruppen identifiziert, die als "befreite Personen" bekannt sind.
Die drei Kategorien von "befreiten Personen" sind:
1. Jede Bank in den Vereinigten Staaten.
2. Abteilungen oder Behörden, die unter die Zuständigkeit von Bund, Ländern oder Gemeinden fallen, einschließlich aller Organisationen, die Regierungsbefugnisse ausüben.
3. Unternehmen, deren Aktien an der NYSE, der Nasdaq und der American Stock Exchange gehandelt werden (ausgenommen Aktien, die auf dem Emerging Company Marketplace und unter der Überschrift Nasdaq Small-Cap Issues notiert sind).
Geschichte der Währungstransaktionsberichte
Bei der erstmaligen Umsetzung der CTR war das Urteil eines Bankangestellten das einzige, was dazu führte, dass verdächtige Transaktionen von weniger als 10.000 USD den Strafverfolgungsbehörden gemeldet wurden. Dies war in erster Linie auf die Besorgnis der Finanzbranche über das Recht auf finanzielle Privatsphäre zurückzuführen. Mit der Verabschiedung des Geldwäschekontrollgesetzes am 26. Oktober 1986 wurde das Recht auf finanzielle Privatsphäre aufgehoben. Im Rahmen des Gesetzes erklärte der Kongress, dass ein Finanzinstitut nicht für die Weitergabe verdächtiger Transaktionsinformationen an die Strafverfolgungsbehörden haftbar gemacht werden könne. Infolgedessen hatte die nächste Version der Klickrate oben ein Kontrollkästchen für verdächtige Transaktionen. Dies galt bis April 1996, als der Verdachtsbericht (SAR) eingeführt wurde. Das CTR-Formular war einmal offiziell Formular 104; Es ist jetzt jedoch Formular 112.
Funktionsweise von Devisentransaktionsberichten
Wenn eine Bank eine Transaktion abwickelt, die mehr als 10.000 US-Dollar umfasst, erstellt die meiste Bankensoftware automatisch eine elektronische Klickrate und gibt Steuer- und andere Kundeninformationen automatisch ein. CTRs seit 1996 enthalten ein optionales Kontrollkästchen am oberen Rand. Der Bankangestellte ist der Ansicht, dass die Transaktion verdächtig oder betrügerisch ist, was im Allgemeinen als SAR oder Verdächtiger Aktivitätsverweis bezeichnet wird.
Eine Bank ist nicht verpflichtet, einem Kunden die Meldeschwelle von 10.000 USD mitzuteilen, es sei denn, der Kunde fragt. Ein Kunde kann es ablehnen, die Transaktion fortzusetzen, nachdem er über die CTR informiert wurde. Dies würde jedoch erfordern, dass der Bankangestellte eine SAR einreicht. Sobald ein Kunde mehr als 10.000 US-Dollar in einer Währung vorlegt oder abheben möchte, muss die Entscheidung zur Fortsetzung der Transaktion ohne Kürzung fortgesetzt werden, um die Einreichung einer CTR zu vermeiden. Wenn ein Kunde beispielsweise seine ursprüngliche Anfrage ablehnt und stattdessen dieselbe Transaktion für 9.999 USD anfordert, sollte der Bankangestellte eine solche Anfrage ablehnen und die Transaktion wie ursprünglich angefordert fortsetzen, indem er eine CTR einreicht. Ein solcher Versuch wird als Strukturierung bezeichnet und ist sowohl gegen den Kunden als auch gegen den Bankangestellten bundesrechtlich strafbar. Gewohnheitsmäßige Transaktionen, die knapp unter der Schwelle von 10.000 US-Dollar liegen, können ebenfalls zur Überprüfung und Einreichung einer SAR führen.