Begünstigter
Ein Begünstigter ist jede Person, die einen Vorteil erlangt und / oder von etwas profitiert. In der Finanzwelt bezieht sich ein Begünstigter normalerweise auf jemanden, der berechtigt ist, Ausschüttungen von einer Treuhand-, Testament- oder Lebensversicherungspolice zu erhalten. Die Begünstigten werden entweder in diesen Dokumenten speziell genannt oder haben die Bedingungen erfüllt, die sie für eine bestimmte Verteilung in Frage stellen.
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STREUUNG NACH UNTEN Begünstigter
Typischerweise kann jede Person oder Organisation zum Begünstigten eines Trusts, Testaments oder einer Lebensversicherung ernannt werden, und derjenige, der die Mittel verteilt, oder der Begünstigte können verschiedene Bestimmungen über die Auszahlung von Mitteln treffen, z. B. der Begünstigte, der ein bestimmtes Ziel erreicht Alter oder verheiratet zu sein. Es kann auch steuerliche Konsequenzen für den Begünstigten geben. Während beispielsweise das Kapital der meisten Lebensversicherungen nicht besteuert wird, können die aufgelaufenen Zinsen besteuert werden.
Begünstigter qualifizierter Konten
Qualifizierte Pensionspläne wie ein 401 (k) oder ein IRA geben dem Kontoinhaber die Möglichkeit, einen Begünstigten zu benennen. Nach dem Tod des qualifizierten Versicherungsnehmers kann ein Ehegattenempfänger den Erlös möglicherweise in seine eigene IRA einzahlen. Ist der Begünstigte nicht der Ehegatte, gibt es drei verschiedene Verteilungsmöglichkeiten. Die erste ist eine Pauschalausschüttung, bei der der gesamte Betrag auf das normale Einkommen des Begünstigten zu versteuern ist. Die zweite Möglichkeit besteht darin, eine geerbte IRA einzurichten und einen jährlichen Betrag abzuziehen, der auf der Lebenserwartung des Begünstigten basiert, der auch als Stretch-IRA bezeichnet wird. Die dritte Möglichkeit besteht darin, das Guthaben jederzeit innerhalb von fünf Jahren nach dem Sterbedatum des ursprünglichen Kontoinhabers abzuheben.
Handelt es sich bei dem Begünstigten entweder um einen Nachlass oder um einen Trust, sind die Vertriebsregeln eingeschränkter. Die Option "Strecken" ist nicht mehr verfügbar und nur die Optionen "Pauschalbetrag" und "Fünfjahresregel" sind verfügbar. Ein etwaiger Erlös, der dem Nachlass überlassen wird, unterliegt ebenfalls der Nachlassprüfung.
Ein Ehegattenempfänger einer Roth IRA darf den ererbten Erlös auch in seine eigene Roth IRA übertragen. Für einen nichtehelichen Begünstigten entsprechen die Verteilungsoptionen dem Erben einer traditionellen IRA. Der einzige Unterschied besteht darin, dass Roth IRA-Ausschüttungen nicht steuerpflichtig sind.
Begünstigter der Lebensversicherung
Lebensversicherungserlöse gelten für den Begünstigten als steuerfrei und werden nicht als Bruttoeinkommen ausgewiesen. Erhaltene oder aufgelaufene Zinsen gelten jedoch als steuerpflichtig und werden als sonstige erhaltene Zinsen ausgewiesen.
Begünstigter einer nicht qualifizierten Rente
Nicht qualifizierte Renten gelten als steuerlich latente Anlageinstrumente, mit denen die Eigentümer einen Begünstigten bestimmen können. Nach dem Tod des Inhabers kann der Begünstigte für alle Steuern auf das Sterbegeld haften. Im Gegensatz zur Lebensversicherung werden Todesfallrenten als ordentliches Einkommen auf alle Gewinne über dem ursprünglichen Anlagebetrag besteuert. Wenn beispielsweise der ursprüngliche Kontoinhaber eine Rente in Höhe von 100.000 USD gekauft hat und dann verstarb, als der Wert 150.000 USD betrug, wird der Gewinn in Höhe von 50.000 USD als normales Einkommen für den Begünstigten besteuert.
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