15 Steuerabzüge und Leistungen für Selbstständige

Im Laufe der Jahre hat der Gesetzgeber zahlreiche Zeilen in das Steuergesetzbuch geschrieben, um die zusätzlichen Kosten, die Selbständige im Rahmen ihrer Geschäftstätigkeit zu tragen haben, abzuschwächen. Das Gesetz über Steuersenkungen und Arbeitsplätze (JCJA) von 2017 beseitigte jedoch mehrere Steuerabzüge für Selbständige. Viele dieser Änderungen sind vorübergehend und laufen 2025 aus, andere sind jedoch dauerhaft.

Das Gesetz wirkt sich in vielerlei Hinsicht auf kleine Unternehmen aus, insbesondere durch einen komplexen Abzug des Unternehmenseinkommens von 20% für Durchgangsunternehmen - diejenigen, die Steuern eher durch Privatpersonen als durch Unternehmen zahlen.

Einige Abzüge, die beseitigt wurden, sind:

• Unterhaltungsabzug
• Abzug der inländischen Produktionstätigkeiten
• Abzug der lokalen Lobbykosten
• Abzug der Kosten für das Parken, den Nahverkehr oder den Pendelverkehr der Mitarbeiter

Eine Überprüfung der häufigsten selbstständigen Steuern und Abzüge ist erforderlich, um Sie über notwendige Änderungen Ihrer Betriebseinbehalte und Einkommensänderungen zu informieren

UHR: 8 Steuervorteile für Selbstständige

1. Selbständigensteuer

Die Selbstständigkeitssteuer bezieht sich auf den Arbeitgeberanteil der Medicare- und Sozialversicherungssteuer, den Selbstständige zahlen müssen. Jeder, der arbeitet, muss diese Steuern zahlen, die für 2018 7, 65% für Arbeitnehmer und 15, 30% für Selbstständige betragen. So verteilen sich die Raten:

• 6, 2% Sozialversicherungssteuer je für Arbeitnehmer und Arbeitgeber auf die ersten 128.700 USD Löhne
• Je 1, 45% Medicare-Steuer für Arbeitnehmer und Arbeitgeber ohne Lohnbegrenzung

In den folgenden Situationen schulden Sie eine zusätzliche Medicare-Steuer von 0, 9%:

Die Einkommensschwellen für die zusätzliche Medicare-Steuer gelten nicht nur für das Selbständigkeitseinkommen, sondern auch für Ihre kombinierten Löhne, Vergütungen und Selbständigkeitseinkommen. Wenn Sie also ein Selbständigeneinkommen von 100.000 USD und Ihr Ehepartner ein Lohneinkommen von 160.000 USD haben, müssen Sie die zusätzliche Medicare-Steuer in Höhe von 0, 9% auf die 10.000 USD zahlen, um die Ihr Gesamteinkommen den Schwellenwert von 250.000 USD überschreitet.

Es macht keinen Spaß, zusätzliche Steuern zu zahlen, um Ihr eigener Chef zu sein. Die gute Nachricht ist, dass die Selbstständigensteuer Sie weniger kostet, als Sie vielleicht denken, weil Sie die Hälfte Ihrer Selbstständigensteuer von Ihrem Nettoeinkommen abziehen können. Das IRS behandelt den „Arbeitgeber“ -Anteil der Selbständigensteuer als Geschäftsaufwand und ermöglicht Ihnen, diesen entsprechend abzuziehen. Darüber hinaus zahlen Sie nur für 92, 35% Ihres Nettoeinkommens, nicht jedoch für das Bruttoeinkommen, eine Selbstständigkeitssteuer.

Denken Sie daran, Sie zahlen die ersten 7, 65%, egal für wen Sie arbeiten. Und wenn Sie für eine andere Person arbeiten, zahlen Sie indirekt den Arbeitgeberanteil, weil Ihr Arbeitgeber es sich nicht leisten kann, Ihr Gehalt zu erhöhen.

2. Büro zu Hause

Der Home-Office-Abzug ist einer der komplexeren Abzüge. Kurz gesagt, die Kosten für jeden Arbeitsplatz, den Sie regelmäßig und exklusiv für Ihr Unternehmen nutzen, unabhängig davon, ob Sie ihn mieten oder besitzen, können als Home-Office-Kosten abgezogen werden. Sie sind grundsätzlich im Ehrensystem, sollten jedoch bereit sein, Ihren Abzug im Falle eines IRS-Audits zu verteidigen. Eine Möglichkeit, dies zu tun, besteht darin, ein Diagramm Ihres Arbeitsbereichs mit genauen Maßen zu erstellen, falls Sie diese Informationen einreichen müssen, um Ihren Abzug zu belegen, bei dessen Berechnung die Quadratfuß Ihres Arbeitsbereichs verwendet werden.

Neben den Büroflächen selbst umfassen die Ausgaben, die Sie für Ihr Home Office abziehen können, den Geschäftsprozentsatz der abziehbaren Hypothekenzinsen, die Abschreibung von Eigenheimen, Grundsteuern, Nebenkosten, Eigenheimversicherungen und die Instandhaltung von Eigenheimen, die Sie während des Jahres bezahlen. Wenn Ihr Home Office beispielsweise 15% Ihres Hauses belegt, werden 15% Ihrer jährlichen Stromrechnung steuerlich absetzbar. Einige dieser Abzüge, wie Hypothekenzinsen und Abschreibungen auf Eigenheime, gelten nur für diejenigen, die ihre Büroflächen zu Hause besitzen und nicht mieten.

Sie haben zwei Möglichkeiten, um Ihren Home-Office-Abzug zu berechnen: die Standardmethode und die vereinfachte Option, und Sie müssen nicht jedes Jahr dieselbe Methode anwenden. Bei der Standardmethode müssen Sie Ihre tatsächlichen Home-Office-Kosten berechnen. Mit der vereinfachten Option können Sie eine von IRS ermittelte Rate mit der Fläche Ihres Home Office multiplizieren. Um die vereinfachte Option nutzen zu können, darf Ihr Home Office nicht größer als 30 Quadratmeter sein und Sie können keine Abschreibungen oder hausbezogenen Einzelabzüge abziehen.

Die vereinfachte Option ist möglicherweise eine klare Wahl, wenn Sie unter Zeitdruck stehen oder keine guten Aufzeichnungen über Ihre abzugsfähigen Home-Office-Ausgaben zusammenstellen können. Da die vereinfachte Option jedoch mit 5 US-Dollar pro Quadratfuß (maximal 300 Quadratfuß) berechnet wird, können Sie höchstens 1.500 US-Dollar abziehen. Wenn Sie sicherstellen möchten, dass Sie den größten Home-Office-Abzug beanspruchen, zu dem Sie berechtigt sind, möchten Sie den Abzug sowohl mit der regulären als auch mit der vereinfachten Methode berechnen. Wenn Sie die Standardmethode wählen, berechnen Sie den Abzug mit dem IRS-Formular 8829, Aufwendungen für die geschäftliche Nutzung Ihres Eigenheims.

3. Internet- und Telefonrechnungen

Unabhängig davon, ob Sie den Abzug für das Home Office geltend machen, können Sie Ihre geschäftlichen Telefon-, Fax- und Internetkosten abziehen. Der Schlüssel ist, nur die Ausgaben abzuziehen, die in direktem Zusammenhang mit Ihrem Geschäft stehen. Wenn Sie nur ein Telefon haben, sollten Sie nicht Ihre gesamte monatliche Rechnung abziehen, die sowohl die persönliche als auch die geschäftliche Nutzung umfasst. Sie sollten nur Kosten abziehen, die sich speziell auf Ihr Unternehmen beziehen. Wenn Sie eine zweite Telefonleitung haben, die Sie ausschließlich für geschäftliche Zwecke nutzen, können Sie 100% dieser Kosten abziehen. Aus dem gleichen Grund würden Sie Ihre monatlichen Internetkosten nur in dem Verhältnis abziehen, in dem sich Ihre Online-Zeit auf das Geschäft bezieht - vielleicht 25% bis 50%.

4. Krankenkassenprämien

Wenn Sie selbstständig sind, für Ihre eigenen Krankenkassenprämien zahlen und nicht berechtigt waren, über den Arbeitgeber Ihres Ehepartners an einem Plan teilzunehmen, können Sie Ihre gesamten Krankenkassen-, Zahn- und qualifizierten Pflegeversicherungsprämien abziehen. Sie können auch Prämien abziehen, die Sie gezahlt haben, um Ihren Ehepartner, Ihre Angehörigen und Ihre Kinder, die zum Jahresende jünger als 27 Jahre waren, zu versichern, auch wenn sie keine Angehörigen sind. Berechnen Sie den Abzug mithilfe des Arbeitsblatts zum Abzug selbstständiger Krankenversicherungen in IRS-Publikation 535.

5. Mahlzeiten

Eine Mahlzeit ist ein steuerlich absetzbarer Geschäftsaufwand, wenn Sie geschäftlich unterwegs sind oder einen Kunden unterhalten. Die Mahlzeit kann unter den gegebenen Umständen nicht verschwenderisch oder extravagant sein und Sie können nur 50% der tatsächlichen Kosten der Mahlzeit abziehen, wenn Sie Ihre Einnahmen aufbewahren, oder 50% der Standardmahlzeit, wenn Sie Aufzeichnungen über Zeit, Ort und Geschäftszweck Ihrer Mahlzeit führen Reisen, aber nicht Ihre tatsächlichen Essensquittungen. Das Mittagessen, das Sie alleine an Ihrem Schreibtisch essen, ist nicht steuerlich absetzbar.

6. Reisen

Um als Steuerabzug zu gelten, muss eine Geschäftsreise länger dauern als ein gewöhnlicher Arbeitstag. Sie müssen schlafen oder sich ausruhen und sich außerhalb des allgemeinen Gebiets Ihres Steuerheims (normalerweise außerhalb der Stadt, in der sich Ihr Unternehmen befindet) aufhalten.

Um als Geschäftsreise zu gelten, sollten Sie einen bestimmten Geschäftszweck planen, bevor Sie von zu Hause abreisen, und Sie müssen sich tatsächlich auf geschäftliche Aktivitäten einlassen - wie das Finden neuer Kunden, das Treffen mit Kunden oder das Erlernen neuer Fähigkeiten, die in direktem Zusammenhang mit Ihrem Geschäft stehen Du bist auf der Straße. Das Verteilen von Visitenkarten an einer Bar während des Junggesellenabschieds Ihres Freundes macht Ihre Reise nach Vegas nicht steuerlich absetzbar. Führen Sie vollständige und genaue Aufzeichnungen und Belege für Ihre Geschäftsreisekosten und -aktivitäten, da dieser Abzug häufig von der IRS überprüft wird.

Die abzugsfähigen Reisekosten umfassen die Kosten für den Transport von und zu Ihrem Zielort (z. B. Flugpreis), die Kosten für den Transport an Ihrem Zielort (z. B. Mietwagen, Uber-Tarif oder U-Bahn-Tickets), Unterkunft und Verpflegung. Sie können keine aufwändigen oder extravaganten Ausgaben abziehen, müssen aber auch nicht die günstigsten verfügbaren Optionen auswählen. Sie, nicht Ihre Mitsteuerzahler, zahlen den Großteil Ihrer Reisekosten, daher liegt es in Ihrem Interesse, diese angemessen zu halten.

Ihre Geschäftsreisekosten sind zu 100% abzugsfähig, mit Ausnahme von Mahlzeiten, die auf 50% begrenzt sind. Wenn Ihre Reise Geschäft mit Vergnügen verbindet, werden die Dinge viel komplizierter. Kurz gesagt, Sie können nur die Ausgaben abziehen, die sich auf den geschäftlichen Teil Ihrer Reise beziehen - und vergessen nicht, dass der geschäftliche Teil im Voraus geplant werden muss.

7. Fahrzeugnutzung

Wenn Sie Ihr Auto geschäftlich nutzen, sind Ihre Kosten für diese Fahrten steuerlich absetzbar. Stellen Sie sicher, dass Sie das Datum, den Kilometerstand und den Zweck jeder Reise genau aufzeichnen, und versuchen Sie nicht, persönliche Autofahrten als Geschäftsreisen zu beanspruchen. Sie können Ihren Abzug entweder anhand des vom IRS jährlich festgelegten Standardmeilensatzes (54, 5 Cent pro Meile im Jahr 2018) oder anhand Ihrer tatsächlichen Ausgaben berechnen.

Die Standardkilometerrate ist die einfachste, da nur minimale Aufzeichnungen und Berechnungen erforderlich sind. Schreiben Sie einfach die von Ihnen gefahrenen Geschäftsmeilen und die von Ihnen gefahrenen Daten auf. Multiplizieren Sie dann Ihre gesamten jährlichen Geschäftsmeilen mit der Standardkilometerrate. Dieser Betrag ist Ihre abzugsfähige Ausgabe.

Um die Istkostenmethode zu verwenden, müssen Sie den Prozentsatz der Fahrten berechnen, die Sie das ganze Jahr über unternommen haben, sowie die Gesamtkosten für den Betrieb Ihres Autos, einschließlich Benzin, Ölwechsel, Zulassungsgebühren, Reparaturen und Kfz-Versicherungen. Wenn Sie 3.000 USD für die Betriebskosten des Autos ausgeben und Ihr Auto 10% der Zeit für geschäftliche Zwecke nutzen, beläuft sich der Abzug auf 300 USD. Wie beim Home-Office-Abzug kann es sinnvoll sein, den Abzug in beide Richtungen zu berechnen, damit Sie den höheren Betrag geltend machen können.

8. Zinsen

Die Zinsen für ein Geschäftsdarlehen einer Bank sind steuerlich absetzbare Geschäftsausgaben. Kreditkartenzinsen sind nicht steuerlich absetzbar, wenn Sie Zinsen für persönliche Einkäufe erhalten. Wenn die Zinsen jedoch für geschäftliche Einkäufe gelten, sind sie steuerlich absetzbar. Das heißt, es ist immer billiger, nur das Geld auszugeben, das Sie bereits haben, und überhaupt keine Zinsaufwendungen zu verursachen. Ein Steuerabzug gibt Ihnen nur einen Teil Ihres Geldes zurück, nicht alles. Versuchen Sie also, keine Kredite aufzunehmen. Für einige Unternehmen ist die Kreditaufnahme jedoch möglicherweise die einzige Möglichkeit, den Betrieb aufzunehmen, das Geschäft in langsamen Perioden aufrechtzuerhalten oder für geschäftige Perioden hochzufahren.

9. Veröffentlichungen und Abonnements

Die Kosten für Fachzeitschriften, Zeitschriften und Bücher, die in direktem Zusammenhang mit Ihrem Unternehmen stehen, sind steuerlich absetzbar. Eine Tageszeitung zum Beispiel wäre nicht spezifisch genug, um als Geschäftskosten betrachtet zu werden, aber ein Abonnement für "Nation's Restaurant News" wäre steuerlich absetzbar, wenn Sie ein Restaurantbesitzer sind, und Nathan Myhrvolds mehrere hundert Dollar teure "Modernist Cuisine" ”Box-Set ist ein legitimer Buchkauf für einen selbstständigen High-End-Privatkoch.

10. Bildung

Alle Bildungsausgaben, die Sie abziehen möchten, müssen im Zusammenhang mit der Aufrechterhaltung oder Verbesserung Ihrer Fähigkeiten für Ihr bestehendes Unternehmen stehen. Die Kosten für den Unterricht zur Vorbereitung auf eine neue Tätigkeit sind nicht abziehbar. Wenn Sie ein Immobilienberater sind, kann ein Kurs mit dem Titel „Immobilieninvestitionsanalyse“ zur Auffrischung Ihrer Kenntnisse steuerlich abgezogen werden, ein Kurs zum Unterrichten von Yoga jedoch nicht.

11. Betriebsversicherung

Zahlen Sie Prämien für jede Art von Versicherung, um Ihr Unternehmen zu schützen, wie z. B. eine Feuerversicherung, eine Kreditversicherung, eine Kfz-Versicherung für ein Geschäftsfahrzeug oder eine Betriebshaftpflichtversicherung? Dann können Sie Ihre Prämien abziehen. Manche Menschen zahlen keine Versicherungsprämien, weil sie sie als Geldverschwendung empfinden, wenn sie nie einen Anspruch geltend machen müssen. Der Steuerabzug für Unternehmensversicherungen kann helfen, diese Abneigung zu lindern.

12. Miete

Wenn Sie ein Büro vermieten, können Sie den Betrag abziehen, den Sie für die Miete bezahlen. Sie können auch Beträge abziehen, die für die von Ihnen gemietete Ausrüstung gezahlt wurden. Und wenn Sie eine Gebühr zahlen müssen, um einen Geschäftsleasingvertrag zu kündigen, sind diese Kosten ebenfalls abziehbar. Sie können jedoch keine Mietkosten für Immobilien abziehen, die Sie auch nur teilweise besitzen.

13. Anlaufkosten

Das IRS verlangt normalerweise, dass Sie größere Ausgaben im Laufe der Zeit als Kapitalausgaben abziehen und nicht alle auf einmal. Sie können jedoch bis zu 5.000 USD an Gründungskosten abziehen. Beispiele für steuerlich absetzbare Gründungskosten sind Marktforschung und Reisen im Zusammenhang mit der Gründung Ihres Unternehmens, die Ermittlung potenzieller Unternehmensstandorte, Werbung, Anwalts- und Buchführungsgebühren. Wenn Sie ein Unternehmen oder eine GmbH für Ihr Unternehmen gründen, können Sie bis zu 5.000 US-Dollar mehr an Organisationskosten abziehen, z. B. staatliche Anmeldegebühren und Anwaltskosten. Honorare für Berater, Rechtsanwälte, Wirtschaftsprüfer und dergleichen sind auch dann jederzeit abziehbar, wenn es sich nicht um Anlaufkosten handelt. Betriebsausgaben wie der Kauf von Ausrüstung oder Fahrzeugen gelten nicht als Anlaufkosten, können jedoch als Investitionsausgaben abgeschrieben werden.

SEP Account: Jessica Perez

14. Werbung

Bezahlen Sie für Facebook-Anzeigen, Google-Anzeigen, eine Website, eine Werbetafel, einen TV-Spot oder per Post verschickte Flyer? Die Kosten für die Werbung für Ihr Unternehmen sind steuerlich absetzbar. Sie können sogar die Werbekosten abziehen, die Menschen dazu ermutigen, für wohltätige Zwecke zu spenden, und gleichzeitig den Namen Ihres Unternehmens in der Hoffnung, Kunden zu gewinnen, der Öffentlichkeit bekannt machen. Ein Schild mit der Aufschrift „Holiday Toy Drive gesponsert von Roberts Hotdogs“ wäre beispielsweise steuerlich absetzbar.

15. Beiträge zur Altersvorsorge

Ein besonders lohnender Abzug, den Sie für sich selbst in Anspruch nehmen können: der Abzug für Beiträge zur selbständigen Altersversorgung. Beiträge zu SEP-IRAs, SIMPLE IRAs und Solo 401 (k) s reduzieren jetzt Ihre Steuerbelastung und helfen Ihnen, steuerlich latente Investitionsgewinne für später zu sammeln.

Für das Steuerjahr 2018 könnten Sie beispielsweise bis zu 18.500 US-Dollar an aufgeschobenem Gehalt (24.500 US-Dollar, wenn Sie 50 Jahre oder älter sind) plus weitere 25% Ihres Nettoeinkommens aus selbständiger Erwerbstätigkeit nach Abzug der Hälfte der selbständigen Erwerbstätigkeit beisteuern Steuern und Beiträge für Sie selbst, bis zu einem Höchstbetrag von 55.000 USD (ohne Nachholbeiträge) für beide Beitragskategorien mit einem selbstständigen 401 (k). Beitragsgrenzen variieren je nach Planart und der IRS passt die Höchstbeträge jährlich an. Natürlich können Sie nicht mehr beitragen, als Sie verdienen, und dieser Vorteil hilft Ihnen nur, wenn Sie über genügend Gewinne verfügen, um davon zu profitieren.

Die Quintessenz

Die meisten Steuerabzüge für Kleinunternehmen sind komplizierter als in dieser kurzen Übersicht beschrieben - wir sprechen schließlich über die Steuerkennziffer -, aber jetzt haben Sie eine gute Einführung in die Grundlagen. Es gibt auch mehr Abzüge als hier aufgeführt, aber dies sind einige der größten. Bürobedarf, Gebühren für die Kreditkartenabwicklung, Gebühren für die Steuervorbereitung sowie Reparaturen und Wartungen von Geschäftsgütern und -ausrüstungen sind ebenfalls abzugsfähig. Andere Geschäftsausgaben können abgeschrieben oder amortisiert werden, sodass Sie über mehrere Jahre hinweg einen kleinen Betrag von den Kosten abziehen können .

Denken Sie daran, wann immer Sie sich nicht sicher sind, ob ein Aufwand ein legitimer Geschäftsaufwand ist, fragen Sie sich: "Ist dies ein gewöhnlicher und notwendiger Aufwand in meinem Arbeitsbereich?" Dies ist die gleiche Frage, die das IRS bei der Prüfung Ihrer Abzüge stellt, wenn Sie auditiert werden. Wenn die Antwort nein ist, ziehen Sie nicht den Abzug. Wenn Sie sich nicht sicher sind, wenden Sie sich bei Ihrer Gewerbesteuererklärung an einen Wirtschaftsprüfer.