Warum sind die Beiträge von IRA, Roth IRA und 401 (k) begrenzt?

Beiträge zur traditionellen IRA, Roth IRA, 401 (k) und zu anderen Altersvorsorgeplänen werden vom Internal Revenue Service (IRS) beschränkt, um zu verhindern, dass die Reichen mehr als den Durchschnittsarbeitnehmer von den Steuervorteilen profitieren, die sie bieten.

Die Beitragsgrenzen hängen von der Art des Plans, dem Alter des Planteilnehmers und in einigen Fällen davon ab, wie viel er verdient.

Die zentralen Thesen

• Der IRS begrenzt die Beiträge zu Altersvorsorgeplänen, um zu verhindern, dass Hochverdiener mehr als der durchschnittliche Arbeitnehmer von den von ihnen angebotenen Steuervorteilen profitieren.
• Beitragsgrenzen variieren je nach Art des Plans und Alter des Planteilnehmers.
• In einigen Fällen sind Beiträge für diejenigen, die vom IRS als hochverdienend eingestuft werden, nicht zulässig.

Steuervorteile der Altersvorsorge

Beiträge zu traditionellen IRA- und 401 (k) -Konten werden mit Vorsteuerdollar geleistet, sodass die jährliche Einkommenssteuerbelastung eines Arbeitnehmers erheblich gesenkt werden kann. Die Beiträge sind begrenzt, um sicherzustellen, dass diejenigen, die es sich leisten können, große Beträge ihrer Entschädigung aufzuschieben, diesen Steuervorteil nicht unangemessen nutzen. Investitionen wachsen steuerlich latent, aber Abhebungen unterliegen der Einkommensteuer.

Die Beiträge von Roth IRA und Roth 401 (k) werden in US-Dollar nach Steuern geleistet. Investitionswachstum und Auszahlungen unterliegen nicht der Steuer. Roth-Pläne kommen vor allem Menschen zugute, die sich im Ruhestand in einer hohen Steuerklasse befinden.

401 (k) Beitragsbeschränkungen

Im Jahr 2019 beträgt der maximale Arbeitnehmerbeitrag zu einem 401 (k) -Plan (entweder traditionell oder nach Roth) 19.000 USD. Arbeitgeber können auch Beiträge leisten, indem sie entweder einen nicht gewählten Aufschub oder eine Beitragsanpassung vornehmen. Im Jahr 2019 darf der Gesamtbeitrag aus allen Quellen jedoch den niedrigeren Betrag der Vergütung des Arbeitnehmers oder 56.000 USD nicht überschreiten.

Wenn Sie sowohl ein traditionelles als auch ein Roth 401 (k) Konto haben, darf die Gesamtsumme Ihrer Beiträge auf beiden Konten 19.000 US-Dollar nicht überschreiten, oder 25.000 US-Dollar, wenn Sie 50 Jahre oder älter sind.

Um diejenigen, die sich dem Ende ihres Arbeitsjahres nähern, zu ermutigen, mehr Beiträge zu leisten, sieht das IRS auch zusätzliche Nachholbeiträge für Arbeitnehmer vor, die 50 Jahre oder älter sind. 2019 beträgt der Aufholbeitrag 6.000 USD. Solange Sie bei Ihrem Arbeitgeber arbeiten, können Sie weiterhin einen Beitrag zu jeder Art von 401 (k) leisten, unabhängig davon, wie alt Sie sind.

Nichtdiskriminierungstest: Nur 401 (k) s

Ein 401 (k) ist ein qualifizierter Pensionsplan, der von einem Arbeitgeber angeboten wird. Der IRS sieht bestimmte Beschränkungen für die Beiträge hochvergüteter Mitarbeiter vor, so genannte Antidiskriminierungstests, um eine gleichberechtigte Teilnahme über alle Vergütungsstufen hinweg zu fördern.

Damit der 401 (k) -Plan seinen qualifizierten Status beibehält, dürfen Beiträge von Arbeitnehmern, die ein hohes Gehalt von mehr als 120.000 USD beziehen, einen bestimmten Prozentsatz des durchschnittlichen Beitrags von nicht hoch bezahlten Arbeitnehmern nicht überschreiten. Dies veranlasst übergeordnete Mitarbeiter wie Führungskräfte und Management, die Teilnahme am Plan zu fördern. Wenn sich der durchschnittliche reguläre Arbeitnehmerbeitrag erhöht, erhöht sich der Betrag, den höher vergütete Arbeitnehmer beitragen dürfen, bis zum jährlichen Höchstbetrag.

Beitragsbeschränkungen der IRA

Für das Jahr 2019 sind die IRA-Teilnehmer auf einen Höchstbeitrag von 6.000 USD oder 100% ihrer Vergütung begrenzt, je nachdem, welcher Betrag niedriger ist. Personen ab 50 Jahren können einen jährlichen Aufholbeitrag von bis zu 1.000 USD leisten. Wenn Sie im Alter von 70 ½ Jahren noch ein anrechenbares Einkommen verdienen, können Sie weiterhin einen Beitrag zu einer Roth-IRA leisten, jedoch nicht zu einer traditionellen IRA.

Wie bei 401 (k) -Plänen gelten die Beitragsbeschränkungen für IRAs für alle Konten, die von derselben Person geführt werden. Wenn Sie sowohl eine traditionelle als auch eine Roth-IRA haben, darf die Gesamtsumme Ihrer Beiträge auf beiden Konten 6.000 US-Dollar nicht überschreiten, oder 7.000 US-Dollar, wenn Sie 50 Jahre oder älter sind.

Das Spielfeld nivellieren

IRAs sind keine qualifizierten Pensionspläne, da sie nicht von einem Arbeitgeber angeboten werden. Es gibt keine Bestimmung für die Art der Nichtdiskriminierungsprüfung, die für 401 (k) Beiträge gilt.

IRAs wurden jedoch entwickelt, um den durchschnittlichen Arbeitnehmer zu ermutigen, für den Ruhestand zu sparen, und nicht als ein weiterer Steuerschutz für die Reichen. Um einen ungerechtfertigten Vorteil für die Reichen zu verhindern, kann der Betrag Ihres Beitrags zu einer traditionellen IRA, der steuerlich absetzbar ist, reduziert werden, wenn Sie oder Ihr Ehepartner durch einen vom Arbeitgeber finanzierten Plan abgesichert sind oder wenn Ihr Gesamteinkommen über einem bestimmten Betrag liegt.

Darüber hinaus werden Roth IRA-Beiträge für Personen, die einen bestimmten Betrag überschreiten, auslaufen. Im Jahr 2019 wird das Beitragslimit für Alleinstehende gesenkt, deren modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen (MAGI) mehr als 122.000 USD und für gemeinsam eingereichte Ehepaare 193.000 USD beträgt. Personen, die mehr als 137.000 USD verdienen, und Paare, die mehr als 203.000 USD verdienen, sind nicht berechtigt, Beiträge für Roth IRAs zu leisten.