Wenn ein 401 (k) -Härteentzug Sinn macht

Viele Arbeitnehmer rechnen mit ihren 401 (k) s für den Löwenanteil ihrer Altersvorsorge. Aus diesem Grund sollten diese von Arbeitgebern gesponserten Pläne nicht der erste Ort sein, an den Sie gehen, wenn Sie größere Ausgaben tätigen müssen oder Probleme haben, mit Ihren Rechnungen Schritt zu halten.

Wenn jedoch bessere Optionen ausgeschöpft sind - zum Beispiel ein Notfallfonds oder externe Investitionen -, ist es möglicherweise sinnvoll, frühzeitig auf Ihr 401 (k) zu setzen.

Die zentralen Thesen

• Ein 401 (k) -Härteentzug unterscheidet sich von einem 401 (k) -Darlehen dadurch, dass der Härteentzug nicht zurückgezahlt werden kann, wohingegen der Kredit innerhalb von fünf Jahren zurückgezahlt werden muss.
• Gemäß den IRS-Regeln müssen Sie möglicherweise eine Strafe von 10% zahlen, wenn Sie das Geld für den Kauf eines neuen Hauses, für Schulungskosten, für die Verhinderung einer Abschottung und für Bestattungskosten verwenden. Die Strafe entfällt für nicht erstattete Arztrechnungen, SEPPs und dauerhafte Behinderungen.
• Die Bestimmungen in jedem 401 (k) -Plan legen fest, ob Härteentnahmen zulässig sind und ob sie auf Beiträge beschränkt sind.
• Wenden Sie sich an einen Finanzberater, um zu erfahren, wie Sie am besten einen Härtefall abheben können.

401 (k) Härtebezüge

Die meisten - wenn auch nicht alle - großen Arbeitgeber lassen Härtefälle zu, wenn die Arbeitnehmer bestimmte Richtlinien einhalten. Dies ist nicht dasselbe wie ein 401 (k) -Darlehen, wohlgemerkt, es gibt eine Reihe von Unterschieden. Am bemerkenswertesten ist, dass Härtebezüge es nicht ermöglichen, Geld auf das Konto des Sparers zurückzuzahlen, wodurch die Wertschätzung verloren geht. Es sind auch mögliche Abhebungsstrafen zu beachten.

Beachten Sie auch, dass Sie in einigen Fällen Steuern schulden. Abhängig von der Situation können Sie Geld abheben, ohne eine 10% ige Vorbezugsstrafe zu zahlen, gemäß den IRS-Härteverteilungsregeln. Normalerweise wird die Strafe erhoben, wenn Sie vor dem Alter von 59½ Jahren Pensionsfonds abheben. In der folgenden Tabelle ist zusammengefasst, wann Sie eine Strafe schulden und wann nicht.

Änderungen des parteiübergreifenden Haushaltsgesetzes

In Bezug auf die Barrierefreiheit gibt es einige gute Neuigkeiten: Das im Januar 2018 verabschiedete parteiübergreifende Haushaltsgesetz hat neue Regeln erlassen, die es erleichtern, einen größeren Betrag als Entzug aus einem 401 (k) - oder 403 (b) -Plan zurückzuziehen.

1. Die alte Regel, die 2019 in den Ruhestand tritt, sah vor, dass Sie nur Ihre eigenen Abfindungsbeiträge - die Beträge, die Sie von Ihrem Gehaltsscheck einbehalten hatten - von Ihrem Plan abziehen können, wenn Sie eine Härtefallabhebung in Anspruch nehmen.
2. Die Regel, dass Sie für die nächsten sechs Monate keine neuen Beiträge zu Ihrem Plan leisten können, läuft auch 2019 aus. Mit den neuen Regeln können Sie weiterhin Beiträge zum Plan leisten und Arbeitgeberbeiträge erhalten.

Eine weitere Änderung für 2019 besteht darin, dass Sie kein Plan-Darlehen aufnehmen müssen, bevor Sie für eine Härtefallverteilung in Frage kommen. Es ist jedoch eine Entscheidung, ob Sie eine Härteverteilung vornehmen dürfen oder nicht, die immer noch bei Ihrem Arbeitgeber liegt. Ihr Arbeitgeber kann auch die Verwendung solcher Verteilungen einschränken, z. B. für medizinische oder Bestattungskosten, und Unterlagen anfordern.

6 Tests für einen 401 (k) -Härteentzug

Die sechs Tests für einen Härtefall haben sich mit dem neuen Gesetz nicht geändert. Härtefallbezüge sind zulässig aufgrund eines hohen finanziellen Bedarfs von:

1. Medizinische Versorgung oder medizinische Kosten
2. Kauf eines Hauptwohnsitzes
3. Post-sekundäre Ausbildung
4. Verhinderung der Abschottung eines Hauptwohnsitzes oder der Räumung
5. Bestattungs- oder Bestattungskosten
6. Reparaturen an einem Hauptwohnsitz aufgrund eines Unfallschadens, der nach § 165 des Internal Revenue Code steuerlich absetzbar gewesen wäre

Von 2018 bis 2025 erklärte das Tax Cuts and Jobs Act solche Verluste für nicht steuerlich absetzbar, außer in bestimmten Katastrophengebieten des Bundes. Es ist zu beachten, dass das Gesetz über Steuersenkungen und Beschäftigung auch die Schwelle für Personen, die medizinische Ausgaben abziehen, auf diejenigen gesenkt hat, die 7, 5% des bereinigten Bruttoeinkommens (AGI) für 2017 und 2018 übersteigen. Diese Schwelle ist jedoch auf 10% des AGI zurückgegangen Ab dem Steuerjahr 2019.

Die Rolle des Arbeitgebers

Die Bedingungen, unter denen Härteentnahmen aus einem 401 (k) -Plan vorgenommen werden können, richten sich nach den Bestimmungen des vom Arbeitgeber gewählten Planungsdokuments. Einige Pläne ermöglichen Härteentnahmen aus dem gesamten Planvermögen, während andere Härteentnahmen auf Vermögenswerte beschränken, die auf Beitragsaufschübe zurückzuführen sind. Sprechen Sie mit einem Personalvertreter an Ihrem Arbeitsplatz, um die Einzelheiten des Plans zu erfahren, zu dem Sie gehören.

Medizinische Rechnungen bezahlen

Die Teilnehmer des Plans können ihren 401 (k) -Saldo zur Deckung von Krankheitskosten verwenden, die von ihrer Krankenversicherung nicht gedeckt werden. Übersteigen die nicht erstatteten Rechnungen 7, 5% des bereinigten Bruttoeinkommens (AGI) des Einzelnen, entfällt die 10% ige Steuerstrafe.

Um die Gebühr zu vermeiden, muss der Entzug der Härte im selben Jahr erfolgen, in dem der Patient medizinisch behandelt wurde. Auch im Jahr 2019 ist der Betrag, den Sie abheben können, nicht mehr auf Ihre Wahlbeiträge abzüglich etwaiger früherer Ausschüttungssummen beschränkt.

Leben mit einer Behinderung

Wenn Sie „vollständig und dauerhaft“ behindert sind, wird es einfacher, frühzeitig auf Ihr Alterskonto zuzugreifen. In diesem Fall erlaubt Ihnen die Regierung, Geldmittel vor dem 59. Lebensjahr ohne Strafe abzuheben. Seien Sie bereit zu beweisen, dass Sie wirklich arbeitsunfähig sind. Invaliditätszahlungen von der Sozialversicherung oder von einem Versicherungsträger sind in der Regel ausreichend, obwohl häufig eine ärztliche Bestätigung Ihrer Behinderung erforderlich ist.

Denken Sie daran, dass Sie bei einer dauerhaften Behinderung Ihren 401 (k) möglicherweise noch mehr benötigen als die meisten Investoren. Daher sollte das Abhören Ihres Kontos der letzte Ausweg sein, selbst wenn Sie die Arbeitsfähigkeit verlieren.

Strafen für Heim- und Unterrichtsabhebungen

Nach US-amerikanischem Steuerrecht gibt es mehrere andere Szenarien, in denen ein Arbeitgeber das Recht, aber nicht die Verpflichtung hat, Härteentnahmen zuzulassen. Dazu gehören der Erwerb eines Hauptwohnsitzes, die Zahlung von Studiengebühren und sonstigen Bildungskosten, die Verhinderung der Räumung oder Zwangsvollstreckung sowie Bestattungskosten.

In jeder dieser Situationen muss der 401 (k) -Teilnehmer, der das 59½. Lebensjahr noch nicht vollendet hat, eine beträchtliche Strafe von 10% zahlen, obwohl der Arbeitgeber die Auszahlung erlaubt. Im Allgemeinen sollten Sie alle anderen Optionen ausschöpfen, bevor Sie einen solchen Treffer erzielen.

"Im Bildungsbereich können Studentendarlehen eine bessere Option sein, insbesondere wenn sie subventioniert werden", sagt Dominique Henderson, Senior, Inhaber von DJH Capital Management, LLC, einer eingetragenen Anlageberatungsfirma in Cedar Hill, Texas.

SEPPs, wenn Sie einen Arbeitgeber verlassen

Wenn Sie Ihren Arbeitgeber verlassen haben, können Sie mit dem IRS „im Wesentlichen gleiche regelmäßige Zahlungen (SEPPs)“ straffrei erhalten, obwohl es sich technisch gesehen nicht um Härtefallverteilungen handelt. Eine wichtige Einschränkung ist, dass Sie diese regelmäßigen Abhebungen für mindestens fünf Jahre oder bis zum Erreichen von 59½ vornehmen, je nachdem, welcher Zeitraum länger ist. Das heißt, wenn Sie mit 58 Jahren Zahlungen erhalten, müssen Sie dies tun, bis Sie 63 erreicht haben.

Insofern ist dies keine ideale Strategie, um einen kurzfristigen finanziellen Bedarf zu decken. Wenn Sie die Zahlungen vor fünf Jahren stornieren, sind alle zuvor erlassenen Strafen dem IRS zuzurechnen.

Wenn Sie Ihren Job verlieren oder im Alter von 55 Jahren oder älter in den Ruhestand gehen, können Sie eine vorzeitige Verteilung im Rahmen einer Trennung der Leistungserbringung vornehmen und zahlen keine Strafe (Sie zahlen jedoch Steuern).

Berechnung des Auszahlungsbetrags

Es gibt drei verschiedene Methoden, mit denen Sie den Wert Ihrer Auszahlungen berechnen können:

1. Feste Amortisation, ein fester Zahlungsplan
2. Fixe Annuitation, eine Summe basierend auf Rente oder Lebenserwartung
3. Erforderliche Mindestausschüttung (RMD), basierend auf dem Marktwert des Kontos

Ein vertrauenswürdiger Finanzberater kann Ihnen bei der Ermittlung der für Ihre Anforderungen am besten geeigneten Methode behilflich sein. Unabhängig davon, welche Methode Sie verwenden, sind Sie für die Zahlung von Steuern auf alle Einkünfte im Jahr der Auszahlung verantwortlich, unabhängig davon, ob es sich um Zinsen oder Kapitalgewinne handelt.

Aufteilung des Dienstes

Diejenigen, die im Jahr ihres 55. Lebensjahres in Rente gingen oder ihren Job verloren haben, haben noch eine andere Möglichkeit, Geld aus ihrem vom Arbeitgeber gesponserten Plan zu ziehen. Bei einer als „Trennung von Diensten“ bezeichneten Bestimmung können Sie eine frühzeitige Verteilung vornehmen, ohne sich um eine Strafe sorgen zu müssen. Wie bei anderen Abhebungen müssen Sie jedoch sicherstellen, dass Sie die Einkommenssteuern zahlen können.

Wenn Sie eine Roth-Version des 401 (k) besitzen, werden Sie natürlich keine Steuern schulden, da Sie mit Nachsteuer-Dollars zum Plan beigetragen haben.

Eine weitere Option: Ein Darlehen

Wenn Ihr Arbeitgeber 401 (k) -Darlehen anbietet, die sich von Härtefalldarlehen unterscheiden, ist es möglicherweise besser, Kredite aus Ihrem eigenen Vermögen aufzunehmen. Gemäß den IRS 401 (k) -Darlehensrichtlinien können Sparer bis zu 50% ihres unverfallbaren Guthabens oder bis zu 50.000 USD (je nachdem, welcher Betrag niedriger ist) abheben. Einer der Vorteile eines Kredits besteht darin, dass der Planteilnehmer im selben Jahr keine Einkommenssteuer zahlen muss. Es ist auch nicht mit einer Vorfälligkeitsentschädigung verbunden.

Beachten Sie jedoch, dass Sie das Darlehen zusammen mit den Zinsen innerhalb von fünf Jahren zurückzahlen müssen (um sicherzustellen, dass Ihre Altersvorsorgeeinrichtung nicht aufgebraucht wird). Wenn Sie und Ihr Arbeitgeber sich trennen, haben Sie bis Oktober des folgenden Jahres - der letzten Frist (mit Verlängerung) für die Einreichung von Steuererklärungen - Zeit, die Steuer zurückzuzahlen.

Die Quintessenz

Wenn Mitarbeiter ihr Altersguthaben unbedingt vor dem Alter von 59 ½ Jahren verwenden müssen, sind Kredite in Höhe von 401 (k) normalerweise die erste Methode, die in Anspruch genommen wird. Aber wenn das Ausleihen keine Option ist - nicht jeder Plan erlaubt es -, kann ein Härtefall eine Möglichkeit für diejenigen sein, die die Auswirkungen verstehen. Ein großer Nachteil ist, dass Sie das abgehobene Geld nicht in Ihren Plan zurückzahlen können, was Ihre Altersvorsorge dauerhaft beeinträchtigen kann. Daher sollte ein Härtefall nur als letztes Mittel erfolgen.

Möglicherweise möchten Sie den Planverwalter oder den Arbeitgeber um eine Kopie der Zusammenfassung der Planbeschreibungsvereinbarung (SPD) bitten. Die SPD enthält Informationen darüber, wann und unter welchen Umständen Abhebungen von Ihrem 401 (k) -Konto vorgenommen werden können. Sie können auch schriftlich eine Erklärung anfordern.

Beachten Sie, in welchen Situationen 10% Strafe fällig werden und in welchen nicht. Dies kann den Unterschied zwischen einer intelligenten Methode, Bargeld zu beschaffen, oder einem krassen Schlag gegen Ihr Notgroschen im Ruhestand ausmachen.