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RRSP vs. RPP: Was ist der Unterschied?

Banking : RRSP vs. RPP: Was ist der Unterschied?
Eingetragener Vorsorgeplan vs. Eingetragener Vorsorgeplan: Ein Überblick

Registrierte Altersvorsorgepläne (RRSP) und registrierte Altersvorsorgepläne (RPP) sind bei der Canada Revenue Agency (CRA) registrierte Altersvorsorgepläne. RRSPs sind individuelle Pensionspläne, während RPPs Pläne sind, die von Unternehmen erstellt wurden, um ihren Mitarbeitern Renten zu gewähren. Sie sind mit beitragsorientierten Sparplänen und leistungsorientierten Pensionsplänen in den USA vergleichbar.

Die zentralen Thesen

  • Registrierte Altersvorsorgepläne und registrierte Altersvorsorgepläne sind kanadische Pensionskassen.
  • Sie ähneln beitragsorientierten Sparplänen und leistungsorientierten Pensionsplänen in den USA.
  • Geld wird in der Regel vor Steuern eingezahlt, und die Kapitalerträge steigen steuerfrei, aber die Steuern werden bei der Ausschüttung gezahlt.

Eingetragener Vorsorgeplan

Ein registrierter Vorsorgeplan ist ein Vorsorge- und Anlagekonto für Arbeitnehmer und Selbstständige in Kanada. Beiträge werden vor Steuern gezahlt, Ausschüttungen werden jedoch mit dem Grenzsteuersatz besteuert. Wenn jemand mit einem Steuersatz von 30% besteuert wird und 1.000 USD zu einem RRSP beiträgt, wird der gesamte Betrag auf das Konto angewendet. Im Gegensatz dazu würde die Person, wenn sie diese Gelder als Löhne kassierte, 300 Dollar an Einkommenssteuern zahlen.

Einzelpersonen können bis zu 18% ihres Jahreseinkommens zu ihrem RRSP beitragen, bis zu einer jährlich angepassten Obergrenze (26.230 USD für das Steuerjahr 2018). Wenn Sie beispielsweise 50.000 US-Dollar verdienen, machen 18% Ihres Jahreseinkommens 9.000 US-Dollar aus, und Sie können alles in Ihr RRSP einbringen. Wenn Sie 200.000 USD pro Jahr verdienen, belaufen sich 18% Ihres zu versteuernden Einkommens auf 36.000 USD, aber Sie können maximal 26.230 USD beitragen.

Ihr maximales Beitragslimit finden Sie in Ihrem letzten Prüfungsbescheid online A in der RRSP-Abzugsbegrenzungserklärung. Wenn sich Ihr zu versteuerndes Einkommen gegenüber dem vorherigen Steuerjahr geändert hat, hat sich auch Ihr Beitragslimit geändert.

Wenn Sie mehr als den zulässigen jährlichen Höchstbetrag beitragen, wird der zusätzliche Beitrag als Selbstbeteiligung betrachtet. Überzählige Beiträge können mit 1% pro Monat besteuert werden.

Wenn Sie in den Vorjahren jedoch keine Höchstbeiträge geleistet haben, können Sie den Wert der Beiträge, die zulässig waren, aber nicht zu Ihrer laufenden Jahreszulage hinzuaddieren. Infolgedessen kann Ihr maximales Beitragslimit höher als 26.230 USD sein.

Wenn Sie beispielsweise 2013 und 2014 50.000 US-Dollar verdient haben und 2013 keine Beiträge geleistet haben, könnten Sie 9.000 US-Dollar für jedes Jahr spenden. In diesem Fall beträgt Ihr maximaler Jahresbeitrag für 2014 18.000 USD.

Eingetragene Pensionskasse

Beiträge sowohl zu RRSPs als auch zu registrierten Pensionsplänen werden für in Kanada ansässige Personen nicht besteuert (für im Ausland lebende Personen können lokale Steuern anfallen). Einzelpersonen und ihre Arbeitgeber können beide zu RPPs beitragen, und keiner der Beiträge wird besteuert.

Geld, das sowohl in RRSPs als auch in RPPs verdient wird, unterliegt weder Einkommens- noch Kapitalertragssteuern. Auszahlungen aus beiden Plänen werden jedoch als Einkommen besteuert.

Die maximalen Beiträge zu RPPs variieren abhängig davon, welche Art von RPP verwendet wird. Es gibt zwei Arten von RPPs: RPPs mit definierten Leistungen und RPPs mit Geldeinkäufen. Bei leistungsorientierten Pensionsplänen ist der Pensionsbetrag bekannt und ändert sich nicht, der Beitragsbetrag variiert jedoch. Diese Pläne haben keine jährliche Beitragshöchstgrenze.

Geldkäufe oder beitragsorientierte Pläne haben keine festgelegte oder vorhersehbare Rentenhöhe, aber die Mitarbeiter wissen, wie viel von ihnen erwartet wird. Die maximalen jährlichen Beiträge zu RPPs für Geldkäufe sind die gleichen wie für RRSPs.

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