Was sind nicht realisierte Gewinne und Verluste?

Gewinne oder Verluste werden als "realisiert" bezeichnet, wenn eine Aktie (oder eine andere Investition), die Sie besitzen, tatsächlich verkauft wird. Nicht realisierte Gewinne und Verluste werden im Allgemeinen auch als "Papier" -Gewinne oder -verluste bezeichnet.

Ein nicht realisierter Verlust entsteht, wenn eine Aktie nach dem Kauf durch einen Investor abnimmt, diese aber noch nicht verkauft hat. Wenn ein großer Verlust nicht realisiert wird, hofft der Anleger wahrscheinlich, dass sich das Vermögen der Aktie ändert und der Wert der Aktie über den Preis steigt, zu dem sie gekauft wurde. Wenn die Aktie über den ursprünglichen Kaufpreis steigt, hat der Anleger für die Zeit, die er an der Aktie festhält, einen nicht realisierten Gewinn.

Was sind nicht realisierte Gewinne und Verluste?

Angenommen, Sie kaufen Aktien von TSJ Sports Conglomerate zu 10 USD pro Aktie und kurz darauf sinkt der Aktienkurs auf 3 USD pro Aktie. Aber du verkaufst es nicht. Zu diesem Zeitpunkt haben Sie einen nicht realisierten Verlust in Höhe von 7 USD je Aktie, da der Wert Ihrer Aktien um 7 USD niedriger ist als zu dem Zeitpunkt, als Sie die Position zum ersten Mal eingegangen sind.

Nehmen wir an, das Vermögen des Unternehmens verschiebt sich und der Aktienkurs steigt auf 18 US-Dollar. Da Sie die Aktie immer noch nicht verkauft haben, würden Sie jetzt einen nicht realisierten Gewinn von 8 USD je Aktie erzielen (8 USD über dem Wert, in dem Sie das erste Mal eingekauft haben).

die zentralen Thesen

• Nicht realisierte Gewinne oder Verluste spiegeln einen Anstieg oder Rückgang Ihrer Anlagen wider - Gewinne oder Defizite auf dem Papier.
• Ein Gewinn oder Verlust wird realisiert, wenn die Investition tatsächlich verkauft wird.
• Veräußerungsgewinne werden nur besteuert, wenn sie realisiert werden. Kapitalverluste können nur dann abgezogen werden, wenn sie realisiert sind.

Steuerliche Konsequenzen

Wenn Sie nicht realisierte Gewinne und Verluste als "Papiergewinne" oder "Papierverluste" bezeichnen, bedeutet dies, dass der Gewinn / Verlust nur "auf Papier" real ist. Dies ist aus steuerlicher Sicht besonders wichtig, da Veräußerungsgewinne im Allgemeinen erst dann besteuert werden, wenn sie realisiert werden, und Sie Kapitalverluste erst dann von Ihrer Steuererklärung abziehen können, wenn sie ebenfalls realisiert werden. Denken Sie daran, dass ein Verlust ein Verlust ist, unabhängig davon, ob er realisiert wurde oder nicht.

Advisor Insight

Theodore E. Saade, CFP®, AIF®, CMFC
Signature Estate & Investment Advisors LLC, Los Angeles, Kalifornien

Nicht realisierte Gewinne und Verluste (auch als „Papiergewinne / -verluste“ bezeichnet) sind der Betrag, den Sie gegenüber den Wertpapieren, die Sie gekauft, aber noch nicht verkauft haben, entweder erhöht oder gesenkt haben. Im Allgemeinen wirken sich nicht realisierte Gewinne / Verluste erst dann auf Sie aus, wenn Sie das Wertpapier tatsächlich verkaufen und somit den Gewinn / Verlust „realisieren“. Sie sind dann steuerpflichtig, sofern sich das Vermögen nicht auf einem latenten Steuerkonto befindet. Wenn Sie beispielsweise 100 Aktien „XYZ“ für 20 USD pro Aktie gekauft haben und diese auf 40 USD pro Aktie gestiegen sind, hätten Sie einen nicht realisierten Gewinn von 2.000 USD. Wenn Sie diese Position verkaufen würden, hätten Sie einen realisierten Gewinn von 2.000 USD und schulden Steuern darauf.

Das Sammeln von Steuerverlusten, die Berücksichtigung kurzfristiger / langfristiger Kapitalgewinne und Ihre Einkommensteuerklasse sind wichtige Faktoren, die Sie berücksichtigen sollten, wenn Sie entscheiden, welche Schritte Sie bei Positionen mit Gewinn oder Verlust unternehmen sollen.