Vermögensschutz für den Geschäftsinhaber

Als Geschäftsinhaber erkennen Sie wahrscheinlich, dass das Betreiben und Besitzen eines Geschäfts mit Fallen und Risiken behaftet sein kann. Profit zu machen ist nicht genug; Sie müssen Ihr Unternehmen auch vor Ansprüchen und Klagen schützen. Schulden- und Hypothekenverpflichtungen gegenüber Dritten und Anbietern, Schadensersatzansprüche Ihrer Mitarbeiter, Produkt- oder Berufshaftpflicht sowie Fragen des Verbraucherschutzes sind nur einige der Risiken, mit denen Sie sich befassen müssen. Ein unsachgemäßer Umgang mit diesen Risiken kann zum Verlust von Geschäfts- und Privatvermögen führen. Wenn Sie wissen, welchen Risiken Sie ausgesetzt sind und wie Sie diese minimieren oder vermeiden können, können Sie Ihr Unternehmen erfolgreich führen.

Bedeutung des Vermögensschutzes

Ziel eines umfassenden Vermögensschutzplans ist es, Risiken zu vermeiden oder signifikant zu reduzieren, indem Sie Ihr geschäftliches und persönliches Vermögen von den Forderungen der Gläubiger isolieren. Leider sind sich die meisten Kleinunternehmer der potenziellen Risiken, die ihrem Unternehmen schaden können, und der Möglichkeiten, sich selbst zu schützen, nicht bewusst. Ein Vermögensschutzplan verwendet rechtliche Strategien, die festgelegt werden, bevor ein Rechtsstreit oder eine Klage erhoben wird, die einen potenziellen Antragsteller abschrecken oder dazu beitragen können, die Beschlagnahme Ihres Vermögens nach einem Urteil zu verhindern. Wenn Sie Ihren Vermögensschutzplan noch nicht eingerichtet haben, warten Sie nicht. Je länger der Plan besteht, desto stärker dürfte er sein.

(Lesen Sie "Wird die Versicherung Ihr Unternehmen schützen?", Um zu erfahren, wie Sie sich gegen den Verlust von Fachkräften schützen können.)

Zu den in der Vermögensschutzplanung verwendeten Strategien gehören separate rechtliche Strukturen oder Vereinbarungen wie Unternehmen, Partnerschaften und Trusts. Die Strukturen, die für Sie am besten funktionieren, hängen zu einem großen Teil von der Art Ihrer Vermögenswerte und der Art der Gläubiger ab, die am wahrscheinlichsten Forderungen gegen Sie verfolgen.

Interne und externe Ansprüche auf Vermögenswerte

Interne Ansprüche ergeben sich aus Gläubigern, deren Rechtsbehelf auf Vermögenswerte eines bestimmten Unternehmens, beispielsweise eines Unternehmens, beschränkt ist. Wenn Sie beispielsweise ein Unternehmen haben, das ein Grundstück besitzt und jemand ausrutscht und auf das Grundstück des Unternehmens fällt, ist der Geschädigte darauf beschränkt, das Vermögen des Unternehmens (dh das Grundstück) zu verfolgen. Dies setzt voraus, dass Sie die Verletzung nicht verursacht haben.

Externe Ansprüche sind nicht auf das Vermögen des Unternehmens beschränkt und können sich auf Ihr persönliches Vermögen erstrecken. Wenn zum Beispiel dasselbe Unternehmen einen Lastwagen besaß, den Sie fahrlässig in eine Menge von Fußgängern gefahren haben, konnte der Verletzte nicht nur das Unternehmen, sondern auch Sie verklagen und jedes Urteil aus dem Unternehmensvermögen sowie Ihrem persönlichen Vermögen befriedigen.

Wenn Sie wissen, welche Ansprüche geltend gemacht werden können, können Sie Ihr Eigentum besser planen und vor Beschlagnahme und Ihren Löhnen vor Pfändung schützen. Es ist auch wichtig zu verstehen, welche Arten von Vermögenswerten für Ansprüche anfälliger sind.

Asset-Typen

Das sogenannte gefährliche Gut birgt naturgemäß ein erhebliches Haftungsrisiko. Beispiele für gefährliche Vermögenswerte sind Mietimmobilien, gewerbliche Immobilien, Geschäftsgüter wie Werkzeuge und Ausrüstungen sowie Kraftfahrzeuge. Sichere Vermögenswerte fördern hingegen kein hohes Maß an inhärenter Haftung. Der Besitz von Aktien, Anleihen und Bankkonten in Privatbesitz birgt für sich genommen kein Risiko.

Sichere Vermögenswerte können in der Regel von Ihnen selbst oder von derselben Einrichtung verwaltet werden, da sie eine geringe Risikowahrscheinlichkeit aufweisen. Sie möchten jedoch gefährliche Vermögenswerte weder mit anderen gefährlichen Vermögenswerten noch mit sicheren Vermögenswerten vermischen. Durch die getrennte Führung des Eigentums an gefährlichen Vermögenswerten wird das Verlustrisiko für den einzelnen Vermögenswert begrenzt.

Zum Beispiel hat eine Arztpraxis ein offensichtliches, inhärentes Haftungsrisiko. Aber wussten Sie, dass, wenn Sie das Gebäude besitzen, in dem die Praxis betrieben wird, diese Eigenschaft auch als gefährlicher Vermögenswert angesehen werden kann? Wenn sich sowohl das Gebäude als auch das Gebäude in Ihrem Eigentum oder im Besitz derselben Einheit befinden, kann sich die Haftung für einen Vermögenswert auf den anderen erstrecken und den Lebensunterhalt und das Eigentum dem Verlustrisiko aussetzen.

(Weitere Informationen finden Sie unter "Nicht verklagen: 5 Tipps zum Schutz Ihres kleinen Unternehmens".)

Strategien zum Schutz von Vermögenswerten

Im Laufe der Jahre wurden viele verschiedene Strategien entwickelt, um Vermögenswerte zu schützen. Einige dieser Pläne verwenden langjährige juristische Personen, um ihre Absichten zu verwirklichen, während andere schändlich oder sogar illegal sind und einen Betrug mit dem Geldverdienen bei Unschuldigen und Ungebildeten fördern. Zu den am weitesten verbreiteten Rechtsinstrumenten für den Schutz von Vermögenswerten zählen Unternehmen, Partnerschaften und Trusts.

(Lesen Sie "Die größten Aktienbetrügereien aller Zeiten", um aus den Fehlern anderer zu lernen.)

Unternehmen

Kapitalgesellschaften sind eine Form der Unternehmensorganisation, die nach staatlichem Recht gegründet wurde. Das rechtliche Eigentum an der Gesellschaft verbleibt bei ihren Aktionären, was sich in Aktienanteilen zeigt. Grundsätzlich ist jeder Aktionär berechtigt, einen Verwaltungsrat zu wählen, der mit der Gesamtleitung der Gesellschaft beauftragt ist. Der Verwaltungsrat wählt die Amtsträger (Präsident, Sekretär und Schatzmeister), die befugt sind, die laufenden Geschäfte der Gesellschaft zu führen. In vielen Staaten ist es einer einzelnen Person gestattet, alleiniger Geschäftsführer zu sein und alle Unternehmensbüros zu halten.

Es gibt verschiedene Arten von Unternehmen, die zum Schutz von Vermögenswerten eingesetzt werden: Unternehmen oder C-Unternehmen, S-Unternehmen und Gesellschaften mit beschränkter Haftung (Limited Liability Company, LLC). Die Attraktivität von Unternehmen als Instrument zur Sicherung von Vermögenswerten liegt in der beschränkten Haftung ihrer leitenden Angestellten, Direktoren und Aktionäre (Principals). Corporate Principals haften nicht persönlich für Unternehmensschulden, Vertragsverletzungen oder Personenschäden Dritter, die durch das Unternehmen, Mitarbeiter oder Vertreter verursacht wurden. Während die Gesellschaft haftbar oder verantwortlich sein kann, ist ein Gläubiger darauf beschränkt, nur Unternehmensvermögen zur Befriedigung einer Forderung zu verwenden. Das Vermögen der Unternehmensprinzipien kann nicht für Unternehmensschulden beansprucht oder beschlagnahmt werden. Dieser Schutz vor persönlicher Haftung unterscheidet das Unternehmen von anderen Unternehmen, wie beispielsweise Personengesellschaften oder Trusts.

Eine herausragende Ausnahme von der Haftungsbeschränkung für Unternehmensprinzipien sind Anbieter persönlicher Dienstleistungen. Die Haftung für persönliche Dienstleistungen umfasst Arbeiten, die von Ärzten, Anwälten, Buchhaltern und Finanzfachleuten für oder im Auftrag eines anderen ausgeführt werden. Zum Beispiel kann ein Arzt, der eine Firma gründet und für diese als Angestellter arbeitet, weiterhin für Schäden haftbar sein, die auf die Behandlung eines Patienten zurückzuführen sind, obwohl er für die Firma gearbeitet hat.

(Weitere Informationen finden Sie unter "Deckung Ihres Unternehmens durch eine Haftpflichtversicherung".)

Darüber hinaus besteht ein von einer Gesellschaft angebotener Haftungsschutz nur dann, wenn sich die Gesellschaft mit Ausnahme der einzelnen Anteilseigner oder leitenden Angestellten als eigenständige und eigenständige Einheit aufhält. Wenn eine Gesellschaft keine wesentlichen Vermögenswerte hat, kann ein Gläubiger versuchen, zu beweisen, dass die Gesellschaft nicht als eigenständige Geschäftseinheit handelt, sondern das Alter Ego ihrer leitenden Angestellten oder Anteilseigner ist. Diese Strategie wird als Eindringen in den Unternehmensschleier bezeichnet und ermöglicht es dem Gläubiger, bei erfolgreichem Nachweis über das Unternehmen hinaus auf das Vermögen seiner Aktionäre zuzugreifen.

(Weitere Informationen finden Sie unter "Sollten Sie Ihr Unternehmen einbeziehen?")

S Unternehmen

Eine S-Körperschaft ist einer C-Körperschaft ähnlich, mit der Ausnahme, dass sie für eine spezielle IRS-Steuerwahl qualifiziert ist, damit Unternehmensgewinne durch das Geschäft gehen und nur auf Aktionärsebene besteuert werden. Während der Haftungsschutz für C - Kapitalgesellschaften in der Regel auch für S - Kapitalgesellschaften gilt, muss die S - Kapitalgesellschaft hinsichtlich der Anzahl und Art der Aktionäre, der Verteilung der Gewinne und Verluste auf die Aktionäre und der Art der Aktien, die den Aktionären zustehen, zusätzliche Voraussetzungen erfüllen Unternehmen kann an Investoren ausgeben.

Gesellschaften mit beschränkter Haftung

Aufgrund der zusätzlichen Formalitäten, die S-Gesellschaften auferlegt wurden, entwickelte sich diese Einheit. Eine LLC bietet Unternehmensprinzipien einen ähnlichen Haftungsschutz wie eine C-Gesellschaft und die gleiche steuerliche Durchgriffsbehandlung von S-Gesellschaften, jedoch ohne die mit diesen Gesellschaftsstrukturen verbundenen Formalitäten und Beschränkungen.

Allgemeine Partnerschaft

Eine Personengesellschaft ist eine Vereinigung von zwei oder mehr Personen, die zusammen eine Geschäftstätigkeit ausüben. Diese Vereinbarung kann schriftlich oder mündlich erfolgen. Als Instrument zum Schutz des Vermögens ist eine Personengesellschaft eine der am wenigsten nützlichen Vereinbarungen, da jeder Partner persönlich für alle Schulden der Partnerschaft haftet, einschließlich der Schulden, die anderen Partnern im Namen der Partnerschaft entstanden sind. Jeder einzelne Partner kann im Namen der anderen Partner mit oder ohne deren Wissen und Zustimmung handeln.

Diese Eigenschaft der unbeschränkten Haftung steht im Gegensatz zur beschränkten Haftung der Eigentümer einer Gesellschaft. Ein Partner haftet nicht nur für Verträge, die von anderen Partnern geschlossen wurden, sondern jeder Partner haftet auch für die Fahrlässigkeit der anderen Partner. Darüber hinaus haftet jeder Partner persönlich für die gesamte Höhe einer etwaigen Partnerschaftsverpflichtung.

Begrenzte Partnerschaft

Eine Kommanditgesellschaft (Limited Partnership, LP) ist gesetzlich zugelassen und besteht aus einer oder mehreren persönlich haftenden Gesellschaftern und einer oder mehreren Kommanditisten. Dieselbe Person kann sowohl persönlich haftende Gesellschafterin als auch Kommanditistin sein, sofern mindestens zwei juristische Personen oder juristische Personen wie eine Kapitalgesellschaft an der Partnerschaft beteiligt sind. Die persönlich haftende Gesellschafterin ist für die Führung der Angelegenheiten der Partnerschaft verantwortlich und haftet unbeschränkt für alle Schulden und Verpflichtungen der Partnerschaft.

Kommanditisten haften nicht persönlich für die Schulden und Verpflichtungen der Partnerschaft, die über ihre Beiträge zur Partnerschaft hinausgehen. Aufgrund dieses Schutzes haben Kommanditisten auch wenig Kontrolle über die laufende Verwaltung der Partnerschaft. Wenn ein Kommanditist eine aktive Rolle in der Geschäftsführung einnimmt, kann er seinen Haftungsbeschränkungsschutz verlieren und als Komplementär behandelt werden. Diese eingeschränkte Kontrolle über das Partnerschaftsgeschäft mindert den Wert von Kommanditanteilen.

Vertrauen

Ein Trust ist eine Vereinbarung zwischen der Person, die den Trust erstellt (als Settler, Trustor oder Grantor bezeichnet) und der Person, die für die Verwaltung des Vermögens des Trusts verantwortlich ist (der Treuhänder). Der Trust sieht vor, dass der Stifter bestimmte Vermögenswerte an den Treuhänder überträgt, der die Vermögenswerte zugunsten einer anderen Person, die als Begünstigter bezeichnet wird, hält und verwaltet. Ein Vertrauen, das während des Lebens des Stifter erstellt wurde, wird als Inter-Vivos-Vertrauen oder lebendiges Vertrauen bezeichnet, während ein Vertrauen, das beim Tod des Stifter durch ein Testament oder ein lebendiges Vertrauen erstellt wurde, als testamentarisches Vertrauen bezeichnet wird.

Während Trusts in vielen verschiedenen Strategien zum Schutz von Vermögenswerten verwendet wurden, gibt es zwei grundlegende Arten von Trusts: widerrufliche und unwiderrufliche. Ein widerrufbarer Trust ist ein Trust, bei dem sich der Grant das Recht vorbehält, den Trust durch Änderung zu ändern oder einen Teil oder den gesamten Trust durch Widerruf aufzulösen. Der Stifter hat keine solchen Rechte mit einem unwiderruflichen Vertrauen. Es ist genau dieser Mangel an Kontrolle, der das unwiderrufliche Vertrauen zu einem wirksamen Instrument zum Schutz von Vermögenswerten macht. Sie können nicht für Vermögenswerte verklagt werden, die Sie nicht mehr besitzen oder nicht mehr kontrollieren.

(Weitere Informationen finden Sie unter "Wählen Sie das perfekte Vertrauen".) und "Schaffung eines widerruflichen Living Trust".)

Beste Asset-Protection-Fahrzeuge

Nachdem Sie mit den gängigsten Strukturen zum Schutz von Vermögenswerten vertraut sind, sollten Sie sich überlegen, welche Fahrzeuge am besten zum Schutz bestimmter Arten von Vermögenswerten geeignet sind.

Wenn Sie beruflich oder geschäftlich tätig sind, ist Ihr Verlustrisiko und Ihre Haftung für Schäden besonders hoch, was diese Art von Geschäft zu einem gefährlichen Vermögenswert macht. Die Einbeziehung Ihres Unternehmens oder Ihrer Geschäftspraxis galt einst als die beste Möglichkeit, Ihr persönliches Vermögen von der Haftung und Beschlagnahme aufgrund von Ansprüchen gegen Ihr Unternehmen zu isolieren. Die Gesellschaft mit beschränkter Haftung hat jedoch das Standardgeschäft oder die C-Corporation schnell als die Asset-Protection-Einheit der Wahl abgelöst, da sie eine bequemere, flexiblere, effizientere und kostengünstigere Alternative zur C-Corporation bei gleichem Schutzniveau bietet .

Da es sich bei LLCs um Kreaturen des einzelstaatlichen Rechts handelt, können die von ihnen angebotenen Anforderungen an die Einreichung und der Schutz von Staat zu Staat unterschiedlich sein. Das staatliche Recht trennt jedoch im Wesentlichen die Eigentümer der LLC und ihr persönliches Vermögen für die Haftung, die sich aus den Aktivitäten der LLC ergibt.

In vielen Bundesstaaten können sich bestimmte Arten von Geschäftsleuten jedoch nicht den gesamten Schutz leisten, den die LLC bietet. Fachleute wie Ärzte, Rechtsanwälte, Zahnärzte und Psychiater, um nur einige zu nennen, können sich weder bei einer LLC noch bei einem Unternehmen vor einer Haftung für Ansprüche schützen, die direkt aus ihren Handlungen oder Untätigkeiten resultieren.

Wenn das Unternehmen Sie nicht persönlich schützen kann, ziehen Sie in Betracht, Ihr persönliches Vermögen in anderen Unternehmen, wie z. B. einer Family Limited Partnership (FLP), einem Trust oder einer LLC, zu verwahren. Selbst wenn Sie persönlich verklagt werden, werden mindestens einige Ihrer persönlichen Vermögenswerte innerhalb einer oder mehrerer dieser Einheiten geschützt, was die Gläubiger davon abhält, sie zu verfolgen.

Ein letzter Hinweis für professionelle Praxis- oder Geschäftsinhaber: Es lohnt sich immer noch, eine C-Corporation oder eine LLC zu gründen. Diese Geschäftseinheiten schützen Sie möglicherweise nicht vor Ansprüchen wegen fehlerhafter Ausführung. Sie schützen Sie jedoch vor den finanziellen Verpflichtungen des Unternehmens, es sei denn, Sie bürgen persönlich für die Schulden. Sie sind möglicherweise auch vor den meisten anderen Ansprüchen des Unternehmens geschützt, die nicht in direktem Zusammenhang mit Ihren Handlungen als Gewerbetreibender stehen, wie z. B. Ansprüchen von Mitarbeitern, Lieferanten, Vermietern oder Mietern.

Eine General Partnership auswählen

Die Antwort ist fast immer ein eindeutiges "Nein". Als Mitgesellschafter sind Sie für alle Schulden und Handlungen der Partner verantwortlich, unabhängig von Ihrer Teilnahme oder Ihrem Wissen. Wenn Sie Teil einer allgemeinen Partnerschaft sind, ist Ihr persönliches Vermögen einem erheblichen Risiko ausgesetzt, das sich aus Ansprüchen aus Ihrer Geschäftsbeziehung ergibt.

Wenn Sie Teil einer Personengesellschaft sind, sollten Sie unbedingt in Betracht ziehen, Ihr persönliches Eigentum wie oben beschrieben zu schützen. Ohne einen gewissen Schutz könnten Sie alles verlieren, weil Sie lediglich mit der Partnerschaft und anderen Partnern verbunden sind.

Die Quintessenz

Das Erstellen und Implementieren eines umfassenden Asset-Protection-Plans umfasst nahezu alle Aspekte Ihres Unternehmens. Ziel des Plans ist es, Ihr Unternehmensvermögen im Rahmen Ihres Geschäftsbetriebs zu schützen. Der Schutz Ihres Unternehmens ist zulässig und wird gefördert, wobei, wo angebracht, ehrliche, rechtliche Konzepte und Rechtsträger verwendet werden. Die Ausweitung dieser Ziele auf die vorsätzliche Täuschung anderer Unternehmen oder Einzelpersonen ist keine Vermögensschutzplanung - es ist ein Betrug.

Ziehen Sie die Dienste eines Experten für den Schutz von Vermögenswerten in Betracht, z. B. eines Anwalts oder eines Finanzberaters, um einen Plan für den Schutz von Vermögenswerten zu entwickeln, der für Sie am besten geeignet ist.

Weitere Informationen finden Sie unter "Erstellen einer Mauer um Ihr Vermögen".