Tier-3-Kapital definiert
Tier-3-Kapital ist tertiäres Kapital, das viele Banken halten, um ihr Marktrisiko, Rohstoffrisiko und Fremdwährungsrisiko zu decken. Das Kernkapital umfasst eine größere Vielfalt an Verbindlichkeiten als die Kernkapitalien 1 und 2 (siehe unten).
Tier-3-Kapital aufschlüsseln
Tier-3-Kapitalschulden können im Vergleich zu Tier-2-Kapital eine größere Anzahl von nachrangigen Emissionen, stillen Reserven und allgemeinen Schadenreserven enthalten. Um als Kernkapital eingestuft zu werden, muss das Vermögen auf 250% des Kernkapitals einer Bank begrenzt, unbesichert, nachrangig sein und eine Mindestlaufzeit von zwei Jahren haben.
Der Ursprung des Tier-3-Kapitals
Die Kapitalschichten für große Finanzinstitute sind aus den Basler Abkommen hervorgegangen. Dies sind drei Vorschriften (Basel I, Basel II und Basel III), mit deren Einführung der Basler Ausschuss für Bankenaufsicht (BCBS) 1988 begonnen hat. Im Allgemeinen enthalten alle Basler Vereinbarungen Empfehlungen zu den Bankenvorschriften in Bezug auf Kapitalrisiko, Marktrisiko und operationelles Risiko. Ziel der Vereinbarungen ist es, sicherzustellen, dass die Finanzinstitute über genügend Kapital verfügen, um Verpflichtungen nachzukommen und unerwartete Verluste auszugleichen. Während Verstöße gegen die Basler Abkommen keine rechtlichen Konsequenzen haben, sind die Mitglieder für die Umsetzung der Abkommen in ihren Heimatländern verantwortlich.
Basel I forderte die internationalen Banken auf, einen Mindestbetrag (8%) des Kapitals zu halten, der auf einem Prozentsatz der risikogewichteten Aktiva basiert. Basel I klassifizierte die Aktiva einer Bank auch in fünf Risikokategorien (0%, 10%, 20%, 50% und 100%), basierend auf der Art des Schuldners (z. B. Staatsschulden, Schulden von Entwicklungsbanken, Schulden des privaten Sektors), und mehr).
Basel II konzentrierte sich neben den Mindestkapitalanforderungen auf die Aufsicht und die Marktdisziplin. Basel II hob die Aufteilung des zulässigen aufsichtsrechtlichen Kapitals einer Bank in drei Stufen hervor. BCBS veröffentlichte Basel III im Jahr 2009 nach der Finanzkrise von 2008. Basel III zielte darauf ab, die Fähigkeit des Bankensektors zu verbessern, mit finanziellen Belastungen umzugehen, das Risikomanagement zu verbessern und die Transparenz der Banken zu stärken.
Kernkapital, Kernkapital, Kernkapital
Kernkapital ist das Kernkapital einer Bank, das sich aus Eigenkapital und Gewinnrücklagen zusammensetzt. Das Kernkapital umfasst Neubewertungsrücklagen, hybride Kapitalinstrumente und nachrangige Verbindlichkeiten. Darüber hinaus sind in das Ergänzungskapital allgemeine Risikovorsorgen und stille Reserven einbezogen. Das Kernkapital soll die finanzielle Gesundheit einer Bank messen. Eine Bank verwendet Kernkapital, um Verluste auszugleichen, ohne den Geschäftsbetrieb einzustellen. Kernkapital ist ergänzend (z. B. weniger zuverlässig als Kernkapital).
Das Gesamtkapital einer Bank wird als Summe ihres Kernkapitals und ihres Kernkapitals berechnet. Die Aufsichtsbehörden verwenden die Kapitalquote, um die Kapitaladäquanz einer Bank zu bestimmen und zu bewerten.
Das Kernkapital setzt sich aus dem Kernkapital zuzüglich kurzfristiger nachrangiger Darlehen zusammen.