Steuern in New York für kleine Unternehmen: Die Grundlagen

New York bietet potenziellen Kleinunternehmern eine Vielzahl von Vorteilen. Der Staat ist die Heimat von New York City, das als Epizentrum der Weltwirtschaft gilt. Die Weltwirtschaft ist komplex und wird von vielen Wirtschaftsmotoren angetrieben. Die größten und mächtigsten davon sind in New York City angesiedelt. In New York gibt es viele Elite-Colleges und -Universitäten, die jedes Frühjahr neue Absolventen hervorbringen und sie in die Geschäftswelt schicken, wo sie einen immensen Mehrwert bieten. Weil Absolventen es oft vorziehen, sich dort niederzulassen, wo sie zur Schule gegangen sind, sind kleine Unternehmen in New York gut positioniert, um dieses Talent zu rekrutieren.

Während New York kleinen Unternehmen eine Vielzahl von Vorteilen bietet, weist der Staat einige Nachteile auf, die potenzielle Unternehmer berücksichtigen müssen. Vor allem New York ist bekannt für eine Unternehmenssteuergesetzgebung, die teuer und kompliziert ist. Abhängig von der Aufteilung des Jahresabschlusses eines Unternehmens können die erforderlichen Steuern nach verschiedenen Methoden berechnet werden - und der Staat verlangt von ihm, die Methode anzuwenden, die zur höchsten Steuerbelastung führt. Während die schlechteste Steuerbehandlung in New York auf C-Unternehmen abzielt, erwartet der Staat immer noch, dass kleine Unternehmen ein wenig Haut im Spiel behalten.

Körperschaftssteuer

Die meisten kleinen Unternehmen sind keine traditionellen C-Unternehmen, aber viele machen den Übergang, nachdem ihr Wachstum ein bestimmtes Niveau erreicht hat. Das Verständnis, wie Unternehmen auf staatlicher Ebene besteuert werden, kann einem Geschäftsinhaber dabei helfen, den besten Standort zu finden.

In New York müssen Unternehmen eine Körperschaftssteuer zahlen. Während dies in vielen Bundesstaaten Standard ist, macht es New York für ein Unternehmen komplexer, zu bestimmen, wie viel Steuer fällig ist. Darüber hinaus versucht der Staat, so viele Lücken wie möglich in der Finanzberichterstattung zu schließen, um die Steuern zu minimieren. Aus diesem Grund gibt es in New York vier Methoden zur Berechnung der fälligen Steuern, die jeweils auf einer anderen Metrik basieren. Der Staat verlangt vom Unternehmen, den höchsten Betrag der vier zu zahlen.

Die einfachste Berechnung basiert auf dem gesamten Nettoeinkommen, das zum größten Teil dem steuerpflichtigen Bundeseinkommen entspricht. Der Staat nimmt einige esoterische Anpassungen an diesem Betrag vor und besteuert den daraus resultierenden Betrag mit 7, 1%. Kleine Unternehmen mit einem Nettoeinkommen von weniger als 290.000 US-Dollar und qualifizierte Hersteller erhalten jedoch eine kleine Pause und zahlen nur 6, 5%. Unternehmen mit einem Nettoeinkommen von weniger als 390.000 USD zahlen nur 6, 5% auf die ersten 290.000 USD.

Eine Körperschaft kann auch auf der Grundlage ihres Geschäfts- und Investitionskapitals abzüglich der Verbindlichkeiten besteuert werden. Der Steuersatz für diesen Betrag beträgt 0, 15% mit einer Obergrenze von 1 Mio. USD an Steuern. Qualifizierte Hersteller, die mit dieser Methode besteuert werden, sind auf 350.000 USD begrenzt.

Eine andere Möglichkeit ist das zu versteuernde Mindesteinkommen, dh das Nettoeinkommen unter Berücksichtigung bestimmter bundesstaatlicher Anpassungen. Der Steuersatz für diesen Betrag beträgt 1, 5%; Für qualifizierte Hersteller beträgt der Steuersatz für diesen Betrag 0, 75%.

Die festgelegte Dollarmindestmethode besteuert Kapitalgesellschaften auf ihre Bruttoeinnahmen. Diese Methode legt Ebenen für Bruttoeinnahmen fest und weist jeder Ebene einen pauschalen Steuerbetrag in Dollar zu. Diese Beträge reichen von 25 USD für Unternehmen mit Bruttoeinnahmen von unter 100.000 USD bis zu 5.000 USD für Unternehmen mit Bruttoeinnahmen von über 25 Millionen USD.

S Unternehmen

Eine S-Gesellschaft ist eine traditionelle Gesellschaft mit einer besonderen Bezeichnung, die als S-Status bezeichnet wird und die es ermöglicht, dass Einnahmen durch die Gesellschaft an ihre Eigentümer weitergegeben werden. Da die Geschäftsinhaber dann persönliche Einkommenssteuern auf dieses Geld entrichten, besteuern viele Staaten keine Kapitalgesellschaften. New York ist jedoch keiner dieser Staaten; S-Körperschaften müssen die Körperschaftssteuer zahlen. S-Körperschaften können jedoch die Bruttoeinnahmemethode zur Berechnung der Steuern verwenden und werden mit etwas niedrigeren Sätzen als herkömmliche Körperschaften besteuert. Die effektive maximale Körperschaftssteuer für S-Unternehmen in New York beträgt 4.500 USD.

Jedes New Yorker Unternehmen, das S-Status anstrebt, muss zusätzlich zum Einreichen des Bundes-Benennungsformulars ein zusätzliches Formular beim Staat einreichen. Andernfalls wird das Unternehmen höchstwahrscheinlich als traditionelles Unternehmen besteuert, was eine viel höhere Steuerbelastung bedeutet.

Das Nettoeinkommen der S-Corporation geht an die Geschäftsinhaber weiter, und New York besteuert dieses Einkommen ebenfalls. Die staatlichen Steuersätze für das persönliche Einkommen bewegen sich ab 2015 zwischen 4 und 8, 82%.

Firmen mit beschränkter Haftung

Ebenso wie S-Gesellschaften geben Gesellschaften mit beschränkter Haftung (Limited Liability Company, LLC) ihre Einkünfte an ihre Eigentümer weiter, die daraufhin eine Einkommenssteuer entrichten. LLCs sind einzigartig, weil sie auf verschiedene Arten klassifiziert werden können: als Partnerschaft, als Unternehmen oder als Standardklassifikation, als nicht berücksichtigtes Unternehmen. Als Kapitalgesellschaften eingestufte New Yorker Unternehmen zahlen die Konzessionssteuer nach denselben Regeln wie traditionelle Kapitalgesellschaften. Unternehmen jeder anderen Klassifizierung unterliegen nicht dieser Steuer, müssen jedoch die staatlichen Anmeldegebühren entrichten. Diese Gebühren werden basierend auf dem Bruttoeinkommen berechnet und reichen von einem Minimum von 25 USD, das für LLCs mit einem Bruttoeinkommen von weniger als 100.000 USD gilt, bis zu einem Maximum von 4.500 USD, das für LLCs mit einem Bruttoeinkommen von mehr als 25 Millionen USD gilt.

Partnerschaften

Partnerschaften sind eine weitere Geschäftsbezeichnung, die das Einkommen an die Personen weitergibt, die sie besitzen. Daher zahlen sie in den meisten Ländern, einschließlich New York, keine Bundes- oder Staatssteuer. Sie unterliegen jedoch wie LLCs der staatlichen Anmeldegebühr, die nach der gleichen Formel auf der Grundlage des Bruttoeinkommens berechnet wird. New Yorker Partnerschaften machen noch mehr Spaß als S-Unternehmen, da sie nur dann von der Anmeldegebühr betroffen sind, wenn ihr Bruttoeinkommen 1 Million US-Dollar übersteigt. Die Unternehmer müssen auf ihren Anteil am Einkommen, der aus der Partnerschaft resultiert, als natürliche Person eine staatliche Einkommensteuer entrichten.

Einzelunternehmen

Bei Einzelunternehmen in New York fallen keine Franchisesteuern oder Anmeldegebühren für Unternehmen an. Der Einzelunternehmer, dem das Unternehmen gehört, zahlt für sein zu versteuerndes Einkommen aus dem Unternehmen eine Einkommensteuer, die in New York zwischen 4 und 8, 82% liegt.