Unwiderrufliches Akkreditiv (ILOC)
Ein unwiderrufliches Akkreditiv (ILOC) ist eine offizielle Korrespondenz von einer Bank, die die Zahlung für Waren oder Dienstleistungen garantiert, die von der als Antragsteller bezeichneten Person oder Einrichtung gekauft werden und die das Akkreditiv von einer ausstellenden Bank anfordert.
Ein unwiderrufliches Akkreditiv kann nur mit ausdrücklicher Zustimmung aller beteiligten Parteien (Käufer, Verkäufer und ausstellende Bank) storniert oder in irgendeiner Weise geändert werden. Beispielsweise hat die ausstellende Bank nicht die Befugnis, die Bedingungen eines ILOC nach seiner Ausgabe selbst zu ändern.
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Grundlegendes zu unwiderruflichen Akkreditiven
Obwohl ein ILOC während seiner Gültigkeit unwiderruflich ist, läuft ein ILOC in der Regel zu einem bestimmten Zeitpunkt ab, der im Akkreditiv vermerkt ist.
Unwiderrufliche Akkreditive sind offizielle Bankkorrespondenzen, die über das SWIFT-Bankensystem (Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunications) übermittelt und beglaubigt werden. Dies ist eine globale Einrichtung zur Erleichterung von Finanztransaktionen zwischen Banken oder anderen Finanzinstituten, und ein ILOC wird als MT700-Nachrichtentyp 700 übertragen.
Ein ILOC bietet dem Begünstigten des Schreibens, der in der Regel der Verkäufer einer Transaktion ist, eine höhere Zahlungssicherheit. ILOCs werden häufig für große Bauvorhaben gesucht, da sie im Insolvenzfall keinen Präferenzansprüchen unterliegen.
ILOCs werden am häufigsten verwendet, um den internationalen Handel zu erleichtern, da dies ein zusätzliches Kreditrisiko darstellt, wenn zwei nicht vertraute Parteien grenzüberschreitende Geschäfte abwickeln. Ein ILOC sichert dem Verkäufer den Erhalt der Zahlung zu, da es eine Garantie der ausstellenden Bank, der Bank des Käufers, ist, dass er die Zahlung leistet, falls der Käufer dies nicht tut. Durch die Zusicherung der Zahlung an den Verkäufer hilft ein ILOC dem Käufer auch dabei, eine Transaktion zu arrangieren, die der Verkäufer ansonsten möglicherweise nicht ausführen möchte.
Wie ein ILOC funktioniert
Ein ILOC ist ein Mittel zur Erleichterung einer Transaktion zwischen einem Käufer und einem Verkäufer mit Unterstützung ihrer jeweiligen Banken. Der Käufer fordert von seiner Bank ein ILOC an, das dann an die Bank des Verkäufers gesendet wird. Neben der Absicherung des Kreditrisikos legt ein ILOC in der Regel auch wichtige Details der Transaktion fest, z. B. Preis, Zahlungsbedingungen sowie Zeitpunkt und Ort der Warenlieferung. Falls der Käufer die vereinbarte Zahlung nicht leistet, leistet die Bank des Käufers die Zahlung an die Bank des Verkäufers, die wiederum die Zahlung an den Verkäufer, den Begünstigten des ILOC, leistet.
ILOCs können auch bestätigt oder nicht bestätigt werden. Ein bestätigtes ILOC bietet dem Verkäufer einen zusätzlichen Risikoschutz, indem eine Zahlungsgarantie sowohl von der Bank des Käufers als auch von der Bank des Verkäufers bereitgestellt wird. Bei einem unbestätigten ILOC haftet die Bank des Verkäufers nicht für die Zahlung und dient im Wesentlichen nur als Vermittlungsstelle für die Überweisung der Zahlung von der Bank des Käufers an den Verkäufer.
Die zentralen Thesen
- Ein unwiderrufliches Akkreditiv ist eine Korrespondenz, die von einer Bank ausgestellt wird, die die Zahlung für Waren und Dienstleistungen garantiert, die von der Bank gekauft wurden, die das Akkreditiv angefordert hat.
- ILOCs werden am häufigsten zur Erleichterung des internationalen Handels eingesetzt.
- Ein bestätigtes ILOC bietet dem Verkäufer einen zusätzlichen Risikoschutz, indem eine Zahlungsgarantie sowohl von der Bank des Käufers als auch von der Bank des Verkäufers bereitgestellt wird.