Steuerpflichtige Veranstaltung
Ein steuerpflichtiges Ereignis bezieht sich auf ein Ereignis oder eine Transaktion, die zu einer steuerlichen Konsequenz für die Partei führt, die die Transaktion ausführt. Häufige Beispiele für steuerpflichtige Ereignisse für Anleger sind der Erhalt von Zinsen und Dividenden, der Verkauf von Wertpapieren zur Erzielung eines Gewinns und die Ausübung von Optionen.
BREAKING DOWN Steuerpflichtiges Ereignis
Ein steuerpflichtiges Ereignis ist eine Transaktion, die eine oder mehrere Steuern auslöst. Die Regierung hat Regeln aufgestellt, nach denen Ereignisse steuerliche Konsequenzen für Einzelpersonen und Unternehmen haben. Das häufigste steuerpflichtige Ereignis ist die Zahlung und Entgegennahme von einkommensteuerpflichtigen Löhnen.
Löhne und Gehälter verdienen
Die Steuerbehörden von Bund und Ländern verlangen von Unternehmen und Privatpersonen, einen Prozentsatz ihres Einkommens an die Regierung zu zahlen. Für Arbeitnehmer wird ein Teil des Einkommens vom Arbeitgeber einbehalten und an die Regierung überwiesen. In der einbehaltenen Einkommensteuer ist auch der Arbeitnehmeranteil der Sozialversicherungs- und Medicare-Steuer enthalten. Arbeitgeber müssen auch den Arbeitgeberanteil an den Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern zahlen.
Dividenden auf Aktien erhalten
Wenn Dividenden an die Aktionäre ausgezahlt werden, tritt ein steuerpflichtiges Ereignis ein. Dividenden werden von der Bundesregierung mit einem Satz zwischen 0% und 20% besteuert, abhängig von der gewöhnlichen Einkommenssteuerklasse des Aktionärs. In den USA tritt ein steuerpflichtiges Ereignis auf Dividenden für Steuerzahler in 15% und höheren Steuerklassen auf.
Einen Vermögenswert zu einem Gewinn verkaufen
Kapitalanlagen wie Aktien, Anleihen, Waren, Autos, Immobilien, Sammlerstücke und Antiquitäten usw., die mit Gewinn verkauft werden, generieren Kapitalgewinne, von denen einige oder alle besteuert werden. Langfristige Kapitalgewinne - Gewinne, die nach dem Verkauf eines Vermögenswerts erzielt wurden, der länger als ein Jahr gehalten wurde - unterliegen der Kapitalgewinnsteuer. Steuerzahler in den unteren Einkommenssteuerklassen haben jedoch kein steuerpflichtiges Ereignis, wenn sie einen Vermögenswert verkaufen, der länger als ein Jahr im Besitz ist. Kurzfristige Kapitalgewinne beziehen sich auf den Gewinn aus dem Verkauf von Vermögenswerten, die für weniger als ein Jahr gehalten werden. Der Steuersatz für Kapitalgewinne für kurzfristige Kapitalgewinne entspricht in der Regel dem Steuersatz für Erwerbseinkommen oder andere Arten des ordentlichen Einkommens.
Für Immobilien ist ein Verkauf ein steuerpflichtiges Ereignis. Der Internal Revenue Service (IRS) ermöglicht es Hausbesitzern, die ersten 250.000 US-Dollar (500.000 US-Dollar für Paare, die das Haus gemeinsam besitzen und gemeinsam einreichen) vom Gewinn ihres steuerpflichtigen Einkommens auszuschließen, in den meisten Fällen jedoch alles, was darüber hinaus zu versteuern ist.
Einige Arten von Waren verkaufen und kaufen
Käufer und Verkäufer sehen sich mit steuerpflichtigen Ereignissen im Einzelhandel konfrontiert. Ein Verkäufer, der Waren verkauft, ist umsatzsteuerpflichtig. Diese Steuer wird jedoch über den Gesamtbetrag, den der Käufer berechnet, an den Endverbraucher weitergegeben. Der Verkäufer meldet monatlich oder vierteljährlich die gesamte Umsatzsteuer und überweist sie an die zuständige Landesregierung. Die meisten materiellen Produkte sind steuerpflichtig, während die meisten Dienstleistungen nicht steuerpflichtig sind. Welche Produkte und Dienstleistungen jedoch steuerpflichtig sind und welche nicht, kann von Staat zu Staat unterschiedlich sein.
Rückzug aus dem Pensionsplan
Fonds, die aus bestimmten Altersversorgungsplänen, wie z. B. 401 (k) -Plänen, abgezogen werden, werden besteuert. Darüber hinaus zahlt eine Person, die jünger als 59½ Jahre ist, eine Vorfälligkeitsentschädigung, wenn sie eine Abhebung vom Konto vornimmt.
Einlösung einer US-Sparbrief
Während die Zinsen für US-Sparanleihen, die von Anlegern erhalten werden, der Bundessteuer unterliegen, wird die Steuer bis zu dem Jahr abgegrenzt, in dem die Anleihe fällig wird oder zurückgezahlt wird. Zu diesem Zeitpunkt tritt ein steuerpflichtiges Ereignis ein. Sparbriefe müssen mindestens ein Jahr gehalten werden, bevor sie vom Anleihegläubiger zurückgezahlt werden können. Wenn sie weniger als fünf Jahre gehalten werden, wird bei der Rückzahlung der Anleihen eine Vertragsstrafe von drei Monaten berechnet. Dies bedeutet, dass ein Anleiheinvestor die letzten drei aufgelaufenen Zinsmonate der Anleihe verliert, wenn er die Anleihe vorzeitig kündigt.
Umwandlung der traditionellen IRA in eine Roth IRA
Wenn eine Person ihre traditionelle IRA in eine Roth-IRA umwandelt, muss sie in der Regel eine Einkommenssteuer auf die Beiträge entrichten. Der umgerechnete Steuerbetrag wird zu seinen Einkommensteuern addiert, und sein regulärer Einkommenssatz wird auf sein Gesamteinkommen angewendet.
Von der Kreditvergabe profitieren
Wenn ein Darlehensnehmer sein Bundesstudiendarlehen abbezahlt bekommt, betrachtet die IRS den abbezahlten Betrag als zu versteuerndes Einkommen. In diesem Fall stellt der Kreditgeber dem Kreditnehmer ein 1099-C-Formular aus, in dem die Höhe dieser Entlastung angegeben ist. Dieser Betrag wird für Steuerzwecke als Einkommen angesehen, und es muss eine Steuer (basierend auf der Einkommensteuerklasse, in die die Person fällt) auf den vergebenen Betrag gezahlt werden. Nehmen wir zum Beispiel an, ein Steuerzahler verdient im Jahr seiner Entlassung 55.000 US-Dollar und hat 40.000 US-Dollar an Studentendarlehen entlassen. Er kann damit rechnen, dass er 8.800 US-Dollar (sofort fällig) an Steuern für den entlassenen Betrag zahlt. Schuldenerlass bedeutet schließlich nicht Steuererlass.
So minimieren Sie steuerpflichtige Ereignisse
Um steuereffizient zu sein, sollten sich Anleger darauf konzentrieren, ihre steuerpflichtigen Ereignisse zu begrenzen oder zumindest Ereignisse mit hohem Steuersatz zu minimieren und Ereignisse mit niedrigem Steuersatz zu maximieren. Profitable Aktien länger als ein Jahr zu halten, ist eine der einfachsten Möglichkeiten, die Auswirkungen steuerpflichtiger Ereignisse zu minimieren, da diese Strategie kurzfristige Kapitalgewinne eliminiert. Darüber hinaus kann das Sammeln von Steuerverlusten, eine Strategie, bei der Vermögenswerte mit Verlust verkauft werden, um jeden innerhalb eines bestimmten Steuerjahres erzielten Kapitalgewinn auszugleichen, auch dazu beitragen, steuerpflichtige Ereignisse zu minimieren.
Um zu vermeiden, dass Mitarbeiter eines neuen Unternehmens nach dem Austritt aus dem Pensionsplan besteuert und bestraft werden, sollten sie ihre alten 401 (k) -Pläne direkt in den Plan ihres neuen Arbeitgebers oder in eine individuelle Altersvorsorge (IRA) übertragen, da kein steuerpflichtiges Ereignis ausgelöst wird ein direkter Rollover.
Ein Steuerberater, Steuerberater oder Rechtsanwalt kann Unternehmen und Einzelpersonen dabei helfen, die an die Steuerbehörden zu zahlenden Steuern auf ein Mindestmaß zu beschränken.
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