SEC Form 3 Erläuterung
SEC-Formular 3: Erster Nachweis über das wirtschaftliche Eigentum an Wertpapieren ist ein Dokument, das von einem Insider oder Großaktionär des Unternehmens bei der Securities and Exchange Commission (SEC) eingereicht wurde.
Dies ist ein wichtiger Schritt zur Regulierung des Insiderhandels, dh des Kaufs oder Verkaufs eines Wertpapiers durch eine Einzelperson auf der Grundlage wesentlicher nicht öffentlicher Informationen. Durch das Einreichen von Formular 3 können Sie herausfinden, wer diese Insider sind, und verdächtige Verhaltensweisen nachverfolgen.
Die Offenlegung ist nach Angaben der SEC verpflichtend. Die auf dem Formular bereitgestellten Informationen sollen die Beteiligungen von Direktoren, leitenden Angestellten und wirtschaftlichen Eigentümern von eingetragenen Unternehmen offenlegen. Diese Informationen werden öffentlich bekannt und stehen daher zur öffentlichen Einsichtnahme zur Verfügung.
Wer kann SEC-Formular 3: Erstauskunft über das wirtschaftliche Eigentum an Wertpapieren einreichen?
Der Insider des Unternehmens muss das Formular 3 spätestens 10 Tage nach dem Beitritt zu einem Unternehmen bei der SEC einreichen.
Die SEC listet die folgenden Personen auf, die zur Einreichung von Formular 3 erforderlich sind:
- Alle Direktoren oder leitenden Angestellten eines Emittenten mit einer Klasse von Aktien
- Ein wirtschaftlicher Eigentümer von mehr als 10% einer Aktienklasse
- Ein leitender Angestellter, ein Verwaltungsratsmitglied, ein Mitglied eines Beirats, ein Anlageberater oder eine verbundene Person einer Anlage
- Ein Berater oder wirtschaftlicher Eigentümer von mehr als 10% aller ausstehenden Wertpapiere
- Ein Trust, Treuhänder, Begünstigter oder Settlor, der zur Meldung verpflichtet ist
Das Formular muss für jedes Unternehmen eingereicht werden, in dem eine Person ein Insider ist, unabhängig davon, ob der Insider zu diesem Zeitpunkt eine Eigenkapitalposition im Unternehmen innehat oder nicht.
So reichen Sie SEC-Formular 3 ein: Erster Nachweis über das wirtschaftliche Eigentum an Wertpapieren
Der Filer muss seinen Namen, seine Adresse, seine Beziehung zur meldenden Person, seinen Sicherheitsnamen und sein Tickersymbol eingeben.
Es gibt zwei Tabellen, die ebenfalls ausgefüllt werden müssen. Tabelle I gilt für nicht derivative Wertpapiere, die sich in wirtschaftlichem Eigentum befinden, während Tabelle II für derivative Wertpapiere gilt, die sich in wirtschaftlichem Eigentum befinden, einschließlich Put-, Call-, Options-, Options- und Wandelanleihen.
Andere verwandte Formen
Formular 3 ist zusammen mit dem Securities Exchange Act von 1934 (SEA) auch mit den SEC-Formularen 4 und 5 verbunden. Die SEA wurde geschaffen, um Wertpapiertransaktionen auf dem Sekundärmarkt nach ihrer Erstemission zu regeln, um eine größere finanzielle Transparenz und weniger Betrug zu gewährleisten.
Form 4 ist für Eigentümerwechsel. Diese Änderungen müssen der SEC innerhalb von zwei Geschäftstagen gemeldet werden, obwohl begrenzte Transaktionskategorien nicht dieser Meldepflicht unterliegen. Insider müssen Formular 5 einreichen, um alle Transaktionen zu melden, die früher auf Formular 4 hätten gemeldet werden sollen oder für die eine verspätete Meldung zulässig war.
Die SEC hat im August 2002 neue Regeln und Änderungen zu Abschnitt 16 des Securities Exchange Act in Übereinstimmung mit den Bestimmungen von Sarbanes-Oxley verabschiedet, wodurch die Frist für die Einreichung zahlreicher Meldungen über Insidereigentum verkürzt wurde.
Zusätzlich zu den Formularen 3, 4 und 5 existieren mehrere andere wichtige SEC-Formulare. Beispielsweise müssen Unternehmen das Formular 10-K einreichen, einen Jahresbericht, der eine umfassende Zusammenfassung ihrer Leistung enthält. Ein 10-K umfasst im Allgemeinen fünf verschiedene Abschnitte:
- Geschäft : Details, einschließlich der Hauptaktivitäten, Produkte und Dienstleistungen des Unternehmens.
- Risikofaktoren: Diese beschreiben alle Risiken, mit denen das Unternehmen konfrontiert ist oder in Zukunft konfrontiert sein könnte, und sind in der Regel in der Reihenfolge ihrer Bedeutung aufgeführt. Beispiele sind das Risiko eines Kreditausfalls oder das Risiko neuer Vorschriften, die den Fortschritt behindern.
- Ausgewählte Finanzdaten: Einer der wichtigsten Abschnitte für Research-Analysten diese detaillierten Finanzinformationen über das Unternehmen in den letzten fünf Jahren.
- Diskussion und Analyse der Finanzlage und der Ertragslage durch das Management: Diese werden als MD & A bezeichnet und beziehen sich auf qualitative Informationen, die dem Jahresabschluss beigefügt sind. Dies gibt dem Unternehmen die Möglichkeit, die Geschäftsergebnisse des vorangegangenen Geschäftsjahres zu erläutern.
- Jahresabschluss und ergänzende Daten: Dies Beinhaltet den vollständig geprüften Jahresabschluss des Unternehmens, einschließlich der Gewinn- und Verlustrechnung, der Bilanzen und der Kapitalflussrechnung.
Zusammen sind alle SEC-Anmeldungen wichtige Informationsquellen für alle, die eine Investition in ein Unternehmen in Betracht ziehen.
Laden Sie das SEC-Formular 3: Erste Erklärung über das wirtschaftliche Eigentum an Wertpapieren herunter
Klicken Sie auf diesen Link, um eine Kopie des SEC-Formulars 3: Erste Erklärung zum wirtschaftlichen Eigentum an Wertpapieren herunterzuladen.
- Formular 3 ist ein Dokument, das ein Insider oder Großaktionär bei der SEC einreichen muss.
- Die auf dem Formular bereitgestellten Informationen dienen der Offenlegung der Beteiligungen von Direktoren, leitenden Angestellten und wirtschaftlichen Eigentümern von eingetragenen Unternehmen und werden öffentlich bekannt gemacht.
- Das Formular muss spätestens 10 Tage nach dem Eintritt eines Insiders in ein Unternehmen bei der SEC eingereicht werden.