SEC-Formular 10
Das SEC-Formular 10 ist eine Einreichung bei der Securities and Exchange Commission (SEC), auch als Allgemeines Formular für die Registrierung von Wertpapieren bekannt. Es wird verwendet, um eine Klasse von Wertpapieren für den potenziellen Handel an US-Börsen zu registrieren. Jedes Unternehmen mit einem Gesamtvermögen von über 10 Mio. USD und 750 oder mehr Aktionären muss ein Formular 10 bei der SEC einreichen. Jedes Unternehmen, das diese Schwellenwerte unterschreitet, kann freiwillig ein Formular 10 einreichen. Die Registrierungserklärung für Form 10 wird automatisch 60 Tage nach der Einreichung wirksam.
Die Einreichung des SEC-Formulars 10 ist ein notwendiger, aber unzureichender Schritt, um Wertpapiere für den Handel zu registrieren. Die Aufsichtsbehörde der Finanzindustrie (FINRA) muss den Handel mit Wertpapieren genehmigen.
Mit Wirksamwerden der Registrierungserklärung werden andere Meldepflichten ausgelöst. Der Emittent muss Jahresberichte (10-K), Quartalsberichte (10-Q), aktuelle Berichte (8-K) und jährliche Proxy-Statements einreichen. Darüber hinaus unterliegen Management und Aktionäre den Meldepflichten für wirtschaftliches Eigentum der §§ 13 und 16 des Securities Exchange Act von 1934.
Die Elemente des SEC-Formulars 10
Das allgemeine Formular für die Registrierung von Wertpapieren enthält die folgenden Gegenstände, die bereitgestellt werden müssen:
- Geschäft
- Risikofaktoren
- Finanzinformation
- Eigenschaften
- Sicherheitseigentum bestimmter wirtschaftlicher Eigentümer und des Managements
- Direktoren und leitende Angestellte
- Executive Compensation
- Bestimmte Beziehungen und damit verbundene Transaktionen sowie Unabhängigkeit des Direktors
- Gerichtsverfahren
- Börsenkurs von und Dividenden auf das Stammkapital des Registranten und damit verbundene Aktionärsangelegenheiten
- Jüngste Verkäufe nicht registrierter Wertpapiere
- Beschreibung der zu registrierenden Wertpapiere des Registranten
- Entschädigung der Direktoren und leitenden Angestellten
- Jahresabschluss und ergänzende Angaben
- Änderungen und Meinungsverschiedenheiten mit Buchhaltern in Bezug auf Rechnungslegung und finanzielle Angaben
- Finanzberichte und Exponate