Beitragsguthaben für qualifizierte Altersvorsorge
Das Beitragsguthaben für qualifizierte Altersvorsorge ist ein Guthaben, das auf einem einseitigen Steuerformular abgelegt wird und auch zur Berechnung des Betrags des Guthabens einer Person, eines Haushaltsvorstands oder eines Sparers eines Ehepaars verwendet wird. Diese Gutschrift reduziert direkt den Steuerbetrag, der der Steuerbehörde geschuldet wird. Das Guthaben wird auch als Guthaben eines Sparers bezeichnet und verwendet das IRS-Formular 8880.
Die zentralen Thesen
- Das Beitragsguthaben für qualifizierte Altersvorsorge wird auch als Guthaben für Sparer bezeichnet.
- Steuerzahler verwenden das IRS-Formular 8880 für das Beitragsguthaben für qualifizierte Altersvorsorge.
- Ab 2019 steht das Guthaben einzelnen Steuerzahlern mit einem Einkommen von bis zu 32.000 USD zur Verfügung.
Grundlegendes zum Beitragsguthaben für qualifizierte Altersvorsorge
Das IRS bietet dem Sparer Kredite an, um Personen mit niedrigem Einkommen zu ermutigen, zu qualifizierten Pensionsplänen beizutragen. Zu den qualifizierten Vorsorgekonten zählen traditionelle IRAs und Roth IRAs sowie 401 (k) Pläne, 403 (b) Pläne und 457 Pläne. Steuerzahler können diese Gutschrift auch dann in Anspruch nehmen, wenn sie Abzüge für ihre IRA-Beiträge verlangen. Ab 2018 kann ein Steuerzahler, der der Begünstigte ist, diese Gutschrift möglicherweise auch für Beiträge zum ABLE-Sparkonto (Achieving a Better Life Experience) verwenden.
Berechtigte Teilnehmer müssen die angepassten Bruttoeinkommensgrenzen (AGI) einhalten. Ab 2019 steht der Kredit einem einzelnen Steuerzahler mit einem Einkommen von bis zu 32.000 USD zur Verfügung. Anspruchsberechtigt sind auch Haushaltsvorstände mit einem Einkommen von bis zu 48.000 US-Dollar und Ehepaare, die gemeinsam ein Einkommen von bis zu 64.000 US-Dollar beantragen. Zusätzliche Zulassungsvoraussetzungen umfassen, dass der Antragsteller mindestens 18 Jahre alt ist, nicht als abhängig von der Steuererklärung einer anderen Person beansprucht wird und kein Vollzeitstudent ist. Selbstständige haben ebenfalls Anspruch auf die Gutschrift.
Formular 8880 vorbereiten
Das Formular 8880 muss einer Steuererklärung 1040, 1040 A oder 1040-NR beigefügt sein. Um das Formular ausfüllen zu können, benötigen die Steuerzahler ihr angepasstes Bruttoeinkommen (AGI) und die Gesamtsumme ihres Beitrags zu einem qualifizierten Plan. Credits liegen zwischen 10% und 50% und sind abhängig von der AGI. Das maximale Guthaben für IRA-Beiträge beträgt 2.000 USD (4.000 USD für gemeinsam anmeldende verheiratete Personen).
Zum Beispiel können Steuerzahler, die verheiratet sind und gemeinsam einen Antrag stellen, im Jahr 2019 eine Gutschrift in Höhe von 50% ihrer Beiträge zu einem qualifizierten Plan oder einem ABLE-Konto erhalten, wenn ihre AGI 38.500 USD oder weniger beträgt. Familienoberhäupter erhalten möglicherweise eine Gutschrift in Höhe von 50% ihres AGI in Höhe von 28.875 USD. und Einzelanmelder erhalten möglicherweise eine Gutschrift von 50% für ihre AGI in Höhe von 19.250 USD oder weniger. Steuerzahler, die verheiratet sind und gemeinsam eine Steuererklärung einreichen, können eine Gutschrift von 20% erhalten, wenn ihre AGI zwischen 38.501 USD und 41.500 USD liegt. Familienoberhäupter können den Satz von 20% erhalten, wenn ihre AGI zwischen 31.126 USD und 48.000 USD liegt; und Einzelanmelder können den 20% -Satz erhalten, wenn ihr AGI zwischen 20.751 und 32.000 US-Dollar liegt. Anmelder, die verheiratet sind und gemeinsam einen Antrag stellen, können die 10% Gutschrift erhalten, wenn ihre AGI zwischen 41.501 USD und 64.000 USD liegt. Familienoberhäupter können die 10% -Rate erhalten, wenn ihre AGI zwischen 31.126 und 48.000 US-Dollar liegt; und Einzelanmelder können den 10% -Satz erhalten, wenn ihr AGI zwischen 20.751 und 32.000 US-Dollar liegt.
So kann ein einzelner Steuerzahler mit einem Einkommen von 19.500 USD und IRA-Beiträgen von insgesamt 2.000 USD 20% der 2.000 USD oder 400 USD beanspruchen. Es ist wichtig zu beachten, dass Rollover-Beiträge nicht förderfähig sind. Darüber hinaus können Ausschüttungen aus einem qualifizierten Plan den für die Gutschrift beanspruchten Betrag verringern. Das IRS aktualisiert jedes Jahr die Einkommens- und Beitragsgrenzen auf seiner Website www.irs.gov.
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