Kaufpreis
Der Kaufpreis ist der Preis, den ein Anleger für eine Investition zahlt, und der Preis wird zur Kostenbasis des Anlegers für die Berechnung des Gewinns oder Verlusts beim Verkauf der Investition. Der Kaufpreis beinhaltet alle Provisionen oder Verkaufsgebühren, die für die Investition gezahlt wurden, und der gewichtete Durchschnittspreis wird für mehrere Käufe des gleichen Wertpapiers verwendet.
Kaufpreis verstehen
Angenommen, ein Investor kauft über einen Zeitraum von fünf Jahren 100 Ford-Stammaktien an drei verschiedenen Terminen, einschließlich 100 Aktien, die zu einem Marktpreis von 40, 60 und 80 USD je Aktie gekauft wurden. Um die Kostenbasis der Käufe zu bestimmen, muss der Anleger die gewichteten Durchschnittskosten berechnen, die sich aus dem gesamten Dollarbetrag der Käufe dividiert durch die Anzahl der gekauften Aktien ergeben.
Bei jeweils 100 Aktien betragen die Dollarbeträge für den Kauf von Ford-Aktien 4.000 USD, 6.000 USD und 8.000 USD oder insgesamt 18.000 USD. Die Kaufsumme wird durch 300 Aktien geteilt, was 60 USD pro Aktie entspricht. Wenn der Anleger die Aktienposition aufbaut, kann er einen neuen gewichteten Durchschnittspreis berechnen, indem er den Dollarbetrag der Neuanschaffungen und die zusätzlichen Aktien zur Berechnung hinzufügt. Die Formel kann auch für Aktienverkäufe angepasst werden, wenn der Investor nur einen Teil der Bestände verkauft. Wenn die Provisionskosten hinzukommen, könnten die gewichteten Durchschnittskosten des Anlegers ungefähr 62 USD pro Aktie betragen.
Die Unterschiede zwischen realisierten und nicht realisierten Gewinnen
Anleger verwenden den Kaufpreis einer Investition, um die realisierten Gewinne oder Verluste für Steuerzwecke zu berechnen, und melden diese Aktivität gemäß Anhang D des IRS-Formulars 1040. Ein Anleger meldet einen realisierten Gewinn, wenn er seine Investition ganz oder teilweise verkauft Beteiligungen. Wenn er keine Wertpapiere verkauft, hat der Anleger einen nicht realisierten Gewinn oder Verlust, der steuerlich nicht erfasst wird.
Angenommen, ein Investor verkauft beispielsweise 100 Aktien von Ford zu einem Verkaufspreis von 80 USD pro Aktie und berechnet anhand der gewichteten Durchschnittskosten von 62 USD einen realisierten Gewinn von 18 USD pro Aktie. Der Investor gibt die Anzahl der Aktien zusammen mit den gewichteten Durchschnittskosten und dem Verkaufspreis pro Aktie in Anhang D an. Der realisierte Gesamtgewinn von 1.800 USD ist langfristig, da der Investor die Aktien über ein Jahr hielt. Der langfristige Kapitalgewinn in Höhe von 1.800 USD wird durch etwaige Kapitalverluste ausgeglichen, und der Nettogewinn kann anhand der Kapitalgewinnsteuersätze besteuert werden.
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