Portabilität
Portabilität bezieht sich auf die Fähigkeit oder das Recht eines Mitarbeiters, bestimmte Leistungen beim Arbeitgeberwechsel beizubehalten. Leistungen wie bestimmte Pensionspläne und Krankenversicherungen sind portabel. Die meisten 401 (k) -Pläne haben auch eine Übertragbarkeit von Leistungen sowie Gesundheitssparkonten (HSAs).
Die zentralen Thesen
- Portabilität ist die Möglichkeit, bestimmte Leistungen an Arbeitnehmer mitzunehmen, wenn Sie Ihr Unternehmen verlassen.
- Krankenversicherungsleistungen werden durch die HIPAA-Gesetzgebung und die Aufrechterhaltung der COBRA-Deckung portabel gemacht.
- Altersvorsorgepläne werden durch qualifizierte Prolongationen auf ein neues 401 (k) - oder individuelles Altersvorsorgekonto (IRA) übertragbar gemacht.
So funktioniert Portabilität
Portabilität ist das Recht eines US-Mitarbeiters, bestimmte Leistungen zu behalten oder beizubehalten, wenn er den Arbeitgeber wechselt oder die Belegschaft verlässt (Ruhestand). Das Gesetz über die Portabilität und Rechenschaftspflicht von Krankenversicherungen von 1996 (HIPAA) sieht Rechte und Schutz für Teilnehmer an Gruppengesundheitsplänen vor. Die HIPAA stellt fest, dass die Krankenversicherungspläne der Arbeitgeber möglicherweise nicht in der Lage sind, eine Deckung für bereits bestehende Bedingungen auszuschließen. Bietet die Möglichkeit, sich für einen Gruppengesundheitsplan anzumelden, wenn die Deckung verloren geht oder bestimmte Lebensereignisse eintreten. verbietet die Diskriminierung von Arbeitnehmern und ihren abhängigen Familienmitgliedern aufgrund von Gesundheitsfaktoren; und stellt sicher, dass bestimmte Personen Zugang zu individuellen Krankenversicherungspolicen haben und diese verlängern können.
Die HIPAA veröffentlichte im März 2018 einen zukunftsgerichteten Bericht, in dem der Direktor Roger Severino angedeutet hat, dass es 2018 zu Änderungen der HIPAA kommen könnte, obwohl die Trump-Administration eher eine Abnahme als eine Zunahme der Regulierung kommuniziert hat. Dies kann zu einer Verringerung der Compliance-Belastung und einem stärkeren Informationsaustausch zwischen den Gesundheitsorganisationen führen. Gleichzeitig zwingt die Globale Datenschutzverordnung (DSGVO) in der EU viele Unternehmen, die Mitarbeitern Leistungen im Gesundheitswesen anbieten, ihre Richtlinien zu verschärfen. Im Hinblick auf die Portabilität müssen Unternehmen nun umfangreiche Überprüfungen von personenbezogenen Daten durchführen, einschließlich der Bestimmung von Art, Ort und Zweck der Daten sowie des Administrators, der aktuellen Sicherheitsmaßnahmen und der Zugriffsmöglichkeiten für Einzelpersonen.
Das Consolidated Omnibus Budget Reconciliation Act (COBRA) ist ein Krankenversicherungsprogramm, mit dem ein berechtigter Arbeitnehmer und seine Angehörigen die Leistungen der Krankenversicherung für den Fall in Anspruch nehmen können, dass der Arbeitnehmer seinen Arbeitsplatz verliert oder eine Arbeitszeitverkürzung erfährt. COBRA ermöglicht ehemaligen Mitarbeitern, Rentnern, Ehepartnern, ehemaligen Ehepartnern und unterhaltsberechtigten Kindern den Abschluss einer weiteren Krankenversicherung zu Gruppentarifen, die ansonsten möglicherweise gekündigt werden. Während diese Personen wahrscheinlich mehr für den Krankenversicherungsschutz durch COBRA bezahlen als sie als Angestellter (aufgrund der Tatsache, dass der Arbeitgeber keinen Teil der Prämienkosten mehr zahlt), ist der COBRA-Versicherungsschutz in der Regel günstiger als eine Person Krankenversicherung wäre.
Es ist wichtig zu beachten, dass COBRA ein Krankenversicherungsprogramm ist und die Kosten für verschreibungspflichtige Medikamente, Zahnbehandlungen und Sehhilfen decken können. Lebensversicherung und Invalidenversicherung sind nicht enthalten.
Portabilität und IRA-Rollover
Portabilität ist ein wichtiges Konzept bei einem IRA-Rollover. Ein Rollover der IRA (oder eines anderen Altersversorgungskontos) erfolgt, wenn der Administrator des Altersversorgungsplans den Erlös des Plans direkt an einen anderen Plan auszahlt, häufig in Form eines Schecks, der auf das neue Konto oder auf elektronische Weise zu zahlen ist. Dies ist ein direkter Rollover. Bei einem 60-Tage-Rollover werden Mittel aus einem Pensionsplan oder einer IRA direkt an den Anleger ausgezahlt, der einige oder alle Mittel innerhalb von 60 Tagen in einen anderen Pensionsplan oder eine andere IRA einzahlt. Steuern werden in der Regel nicht gezahlt, wenn ein direkter Rollover oder eine Übertragung von Treuhänder zu Treuhänder durchgeführt wird. Ausschüttungen aus einem 60-Tage-Rollover und nicht-rollover-fähige Gelder sind jedoch in der Regel steuerpflichtig.
Personen mit 401 (k) Plänen, die ihre Firma verlassen, können in eine IRA oder in 401 (k) eines neuen Unternehmens wechseln. Bevor Sie einen Rollover durchführen, müssen Sie die Finanzlogistik kennen und wissen, wie andere Vorteile zwischen den Plänen übertragen werden.
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