Altersversorgung
Ein Pensionsplan ist ein Pensionsplan, bei dem ein Arbeitgeber Beiträge in einen für die künftige Leistung eines Arbeitnehmers vorgesehenen Pool von Mitteln einzahlen muss. Der Kapitalpool wird im Namen des Arbeitnehmers angelegt, und die Einnahmen aus den Investitionen bringen dem Arbeitnehmer bei seiner Pensionierung ein Einkommen ein.
Zusätzlich zu den vom Arbeitgeber geforderten Beiträgen enthalten einige Pensionspläne eine freiwillige Anlagekomponente. Ein Pensionsplan kann es einem Arbeitnehmer ermöglichen, einen Teil seines derzeitigen Einkommens aus Löhnen in einen Investitionsplan einzubringen, um die Finanzierung des Ruhestands zu unterstützen. Der Arbeitgeber kann auch einen Teil der jährlichen Beiträge des Arbeitnehmers bis zu einem bestimmten Prozentsatz oder einem bestimmten Dollarbetrag abdecken.
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Wichtigste Arten von Pensionsplänen
Es gibt zwei Haupttypen von Pensionsplänen: die leistungsorientierten und die beitragsorientierten Pläne.
Bei einem leistungsorientierten Plan garantiert der Arbeitgeber, dass der Arbeitnehmer beim Eintritt in den Ruhestand eine bestimmte Leistung erhält, unabhängig von der Wertentwicklung des zugrunde liegenden Anlagepools. Der Arbeitgeber haftet für einen bestimmten Zufluss von Rentenzahlungen an den Rentner (der Dollarbetrag wird durch eine Formel bestimmt, die in der Regel auf dem Einkommen und den Dienstjahren basiert), und wenn das Vermögen des Pensionsplans nicht ausreicht, um die Leistungen zu erbringen. Die Gesellschaft haftet für den Restbetrag der Zahlung. Die von amerikanischen Arbeitgebern gesponserten Pensionspläne stammen aus den 1870er Jahren (die American Express Company gründete die erste Altersversorgung 1875) und auf ihrem Höhepunkt in den 1980er Jahren deckten sie fast die Hälfte aller Beschäftigten des privaten Sektors ab. Rund 90% der öffentlichen Angestellten und rund 10% der privaten Angestellten in den USA sind nach Angaben des Bureau of Labour Statistics heute von einem leistungsorientierten Plan abgedeckt.
In einem beitragsorientierten Plan leistet der Arbeitgeber bestimmte Planbeiträge für den Arbeitnehmer, die in der Regel in unterschiedlichem Maße den Beiträgen der Arbeitnehmer entsprechen. Die endgültige Leistung, die der Mitarbeiter erhält, hängt von der Anlageperformance des Plans ab: Die Verpflichtung des Unternehmens zur Zahlung einer bestimmten Leistung endet mit der Leistung der Beiträge. Da dies weitaus günstiger ist als die herkömmliche Altersvorsorge, greifen immer mehr private Unternehmen auf diese Art von Plan zurück und beenden leistungsorientierte Pläne, wenn das Unternehmen in der Lage ist, das zu erwirtschaften, was der Fonds nicht kann. Der bekannteste beitragsorientierte Plan ist der 401 (k) und der 403 (b) für gemeinnützige Arbeitnehmer. (Siehe "401 (k) vs. Pensionsplan: Was ist der Unterschied?")
Im allgemeinen Sprachgebrauch bedeutet "Pensionsplan" häufig den traditionelleren leistungsorientierten Plan mit einer festgelegten Auszahlung, die vollständig vom Arbeitgeber finanziert und kontrolliert wird.
Einige Unternehmen bieten beide Arten von Plänen an. Sie ermöglichen es den Mitarbeitern sogar, 401 (k) Guthaben in ihre leistungsorientierten Pläne einzubeziehen.
Es gibt noch eine andere Variante, die umlagefinanzierte Altersvorsorge. Diese werden in der Regel vom Arbeitgeber eingerichtet und vollständig vom Arbeitnehmer finanziert. Dieser kann sich für Gehaltsabzüge oder Pauschalbeiträge entscheiden (die bei 401 (k) -Plänen im Allgemeinen nicht zulässig sind). Ansonsten ähneln sie 401 (k) -Plänen, mit der Ausnahme, dass sie normalerweise keine Unternehmensübereinstimmung bieten.
Pensionsplan: Berücksichtigung von ERISA
Das Employee Retirement Income Security Act von 1974 (ERISA) ist ein Bundesgesetz zum Schutz des Altersvermögens von Anlegern. Das Gesetz enthält insbesondere Richtlinien, die Treuhänder von Altersversorgungsplänen befolgen müssen, um das Vermögen von Arbeitnehmern des privaten Sektors zu schützen.
Unternehmen, die Pensionspläne anbieten, werden als Plan-Sponsoren (Treuhänder) bezeichnet, und ERISA fordert von jedem Unternehmen, Mitarbeitern, die berechtigt sind, eine bestimmte Ebene von Planinformationen zur Verfügung zu stellen. Plan-Sponsoren geben Einzelheiten zu den Investitionsoptionen und ggf. den in US-Dollar zu entrichtenden Arbeitnehmerbeiträgen des Unternehmens an. Die Mitarbeiter müssen auch die Unverfallbarkeit verstehen, die sich auf den Dollarbetrag des Rentenvermögens bezieht, das dem Arbeitnehmer gehört. Die Sperrfrist richtet sich nach der Anzahl der Dienstjahre und anderen Faktoren.
Pensionsplan: Vesting
Die Aufnahme in einen leistungsorientierten Plan erfolgt in der Regel automatisch innerhalb eines Jahres nach Beendigung des Arbeitsverhältnisses, obwohl die Sperrfrist entweder sofort oder über sieben Jahre verteilt sein kann. Es werden nur begrenzte Leistungen erbracht, und das Verlassen eines Unternehmens vor der Pensionierung kann dazu führen, dass einige oder alle Pensionsleistungen eines Mitarbeiters verloren gehen.
Bei beitragsorientierten Plänen werden Ihre individuellen Beiträge zu 100% unverfallbar, sobald sie auf Ihrem Konto eingehen. Wenn Ihr Arbeitgeber diesen Beiträgen entspricht oder Ihnen Unternehmensanteile als Teil Ihres Leistungspakets zur Verfügung stellt, kann er einen Zeitplan aufstellen, nach dem Ihnen jedes Jahr ein bestimmter Prozentsatz ausgehändigt wird, bis Sie "voll unverfallbar" sind. Nur weil die Rentenbeiträge unverfallbar sind, heißt das noch lange nicht, dass Sie Abhebungen vornehmen dürfen.
Pensionsplan: Sind sie steuerpflichtig?
Die meisten von Arbeitgebern gesponserten Pensionspläne sind qualifiziert, was bedeutet, dass sie die Anforderungen des Internal Revenue Code 401 (a) und des Employee Retirement Income Security Act von 1974 (ERISA) erfüllen. Das gibt ihnen ihren steuerlich begünstigten Status. Arbeitgeber erhalten eine Steuervergünstigung für die Beiträge, die sie für ihre Arbeitnehmer zum Plan leisten. Dies gilt auch für Mitarbeiter: Die Beiträge, die sie zum Plan leisten, werden "von der Spitze" ihres Gehalts abgezogen, dh vom Bruttoeinkommen abgezogen. Dies reduziert effektiv das zu versteuernde Einkommen und wiederum den Betrag, den sie dem IRS am 15. April schulden. Die auf einem Rentenkonto befindlichen Gelder wachsen dann mit einem latenten Steuersatz, was bedeutet, dass für sie keine Steuern fällig sind, solange sie im Land verbleiben das Konto. Beide Arten von Plänen ermöglichen es dem Arbeitnehmer, die Einkünfte des Pensionsplans bis zum Beginn der Auszahlungen zu versteuern, und diese steuerliche Behandlung ermöglicht es dem Arbeitnehmer, Dividendeneinkünfte, Zinserträge und Kapitalgewinne wieder anzulegen, was zu einer wesentlich höheren Rendite vor dem Eintritt in den Ruhestand führt.
Wenn Sie nach dem Eintritt in den Ruhestand Mittel aus einer qualifizierten Pensionskasse erhalten, müssen Sie möglicherweise Einkommenssteuern von Bund und Ländern zahlen.
Wenn Sie keine Investition in den Plan getätigt haben, weil Sie nichts eingezahlt haben oder als nicht eingezahlt gelten, hat Ihr Arbeitgeber keine Beiträge von Ihrem Gehalt einbehalten, oder Sie haben alle Ihre Beiträge (Investitionen in den Vertrag) in steuerfrei erhalten In den Vorjahren ist Ihre Rente voll steuerpflichtig.
Wenn Sie Geld nach Abzug der Steuern eingezahlt haben, ist Ihre Rente oder Rente nur teilweise steuerpflichtig. Sie schulden keine Steuer für den Teil der Zahlung, den Sie geleistet haben und der die Rendite des Nachsteuerbetrags darstellt, den Sie in den Plan eingegeben haben. Teilweise steuerpflichtige qualifizierte Renten werden nach der vereinfachten Methode besteuert.
Können Unternehmen Pläne ändern?
Einige Unternehmen behalten ihre traditionellen leistungsorientierten Pläne bei, frieren jedoch ihre Leistungen ein, was bedeutet, dass die Arbeitnehmer ab einem bestimmten Zeitpunkt keine höheren Zahlungen mehr erhalten, unabhängig davon, wie lange sie für das Unternehmen arbeiten oder wie hoch ihr Gehalt wächst.
Wenn ein Vorsorgeanbieter beschließt, den Plan umzusetzen oder zu ändern, erhalten die versicherten Mitarbeiter fast immer eine Gutschrift für alle qualifizierten Arbeiten, die vor dem Wechsel durchgeführt wurden. Inwieweit vergangene Arbeiten abgedeckt sind, ist von Plan zu Plan unterschiedlich. Auf diese Weise beantragt, muss der Leistungserbringer diese Kosten für jeden Mitarbeiter im Laufe seiner verbleibenden Dienstjahre in gerechter und gleicher Weise rückwirkend übernehmen.
Pensionsplan vs. Pensionskassen
Wenn sich ein leistungsorientierter Plan aus gebündelten Beiträgen von Arbeitgebern, Gewerkschaften oder anderen Organisationen zusammensetzt, wird er üblicherweise als Pensionskasse bezeichnet. Pensionsfonds werden von einem Finanzintermediär geführt und von professionellen Fondsmanagern im Auftrag eines Unternehmens und seiner Mitarbeiter verwaltet. Sie kontrollieren relativ große Kapitalmengen und repräsentieren die größten institutionellen Investoren in vielen Ländern. Ihre Handlungen können die Aktienmärkte dominieren, in die sie investiert sind. Pensionsfonds sind in der Regel von der Kapitalertragsteuer befreit. Die Erträge aus ihren Anlagebeständen sind steuerlich abgegrenzt oder steuerbefreit.
Vorteile und Nachteile
Eine Pensionskasse bietet Mitarbeitern bei Eintritt in den Ruhestand eine feste, voreingestellte Leistung, mit der sie ihre zukünftigen Ausgaben planen können. Der Arbeitgeber leistet die meisten Beiträge und kann die Leistungen der Pensionskassen nicht rückwirkend kürzen. Auch freiwillige Arbeitnehmerbeiträge sind zulässig. Da der Nutzen nicht von der Rendite des Vermögens abhängt, bleiben die Vorteile in einem sich wandelnden wirtschaftlichen Umfeld stabil. Unternehmen können mehr Geld in eine Pensionskasse einzahlen und mehr von ihren Steuern abziehen als mit einem beitragsorientierten Plan. Eine Pensionskasse subventioniert die Frühverrentung für die Förderung spezifischer Geschäftsstrategien. Die Einrichtung und Aufrechterhaltung eines Pensionsplans ist jedoch komplexer und kostspieliger als bei anderen Pensionsplänen. Mitarbeiter haben keine Kontrolle über Investitionsentscheidungen. Darüber hinaus wird eine Verbrauchsteuer erhoben, wenn die Mindestbeitragsanforderung nicht erfüllt ist oder wenn Überschussbeiträge zum Plan geleistet werden.
Die Auszahlung eines Mitarbeiters hängt von seinem Gehalt und seiner Beschäftigungsdauer im Unternehmen ab. Bei einer Pensionskasse stehen keine Kredite oder Vorbezüge zur Verfügung. Dienstbezogene Ausschüttungen sind Teilnehmern nicht vor dem 62. Lebensjahr gestattet. Ein vorzeitiger Ruhestand führt in der Regel zu einer geringeren monatlichen Auszahlung.
Monatsrente oder Pauschalbetrag?
Bei einem leistungsorientierten Plan haben Sie normalerweise zwei Möglichkeiten bei der Verteilung: regelmäßige (normalerweise monatliche) Zahlungen für den Rest Ihres Lebens oder eine Pauschalausschüttung. Einige Pläne ermöglichen es Ihnen, beides zu tun, dh einen Teil des Geldes in einer Pauschale abzuziehen und den Rest für regelmäßige Zahlungen zu verwenden. In jedem Fall wird es wahrscheinlich eine Frist geben, bis zu der Sie sich entscheiden müssen, und Ihre Entscheidung wird endgültig sein.
Bei der Wahl zwischen einer monatlichen Rente und einem Pauschalbetrag sind mehrere Dinge zu beachten.
- Annuität: Monatliche Annuitätszahlungen werden in der Regel als einmalige Leibrente für Sie nur für den Rest Ihres Lebens angeboten - oder als gemeinsame Leibrente und Hinterbliebenenrente für Sie und Ihren Ehepartner. Letzterer zahlt jeden Monat einen geringeren Betrag (normalerweise 10% weniger), die Auszahlungen werden jedoch nach Ihrem Tod fortgesetzt, bis der überlebende Ehegatte verstirbt.
Einige Menschen entscheiden sich für die einmalige Lebensrente und entscheiden sich für den Abschluss einer Lebensversicherung oder anderer Arten von Lebensversicherungen, um dem überlebenden Ehepartner ein Einkommen zu sichern. Wenn der Arbeitnehmer stirbt, endet die Auszahlung der Rente; Der Ehegatte erhält dann jedoch eine hohe steuerfreie Sterbegeldauszahlung, die investiert werden kann und als Ersatz für die eingestellte steuerpflichtige Rentenauszahlung dient. Diese Strategie, die unter dem Motto „Rentenmaximierung mit ausgefallenen Namen“ verfolgt wird, ist möglicherweise keine schlechte Idee, wenn die Kosten der Versicherung unter der Differenz zwischen der Auszahlung für ein einzelnes Leben und der Auszahlung für gemeinsame Renten und Hinterbliebene liegen. In vielen Fällen überwiegen jedoch die Kosten bei weitem den Nutzen.
Kann Ihre Pensionskasse jemals kein Geld mehr haben? Theoretisch ja. Wenn Ihre Pensionskasse jedoch nicht über genügend Geld verfügt, um Ihnen das zu zahlen, was sie Ihnen schuldet, kann die Pensionskassen-Garantiegesellschaft (PBGC) einen Teil Ihrer monatlichen Rente bis zu einer gesetzlich festgelegten Höhe zahlen. Für das Jahr 2019 beträgt die maximale jährliche PBGC-Leistung für einen 65-jährigen Rentner 67.295 USD. Natürlich sind die PBGC-Zahlungen möglicherweise nicht so hoch, wie Sie es von Ihrem ursprünglichen Pensionsplan erhalten hätten.
Annuitäten werden normalerweise zu einem festen Satz ausgezahlt. Sie können einen Inflationsschutz beinhalten oder nicht. Wenn nicht, wird der Betrag, den Sie erhalten, ab dem Eintritt in den Ruhestand festgelegt. Dies kann den realen Wert Ihrer Zahlungen jedes Jahr verringern, je nachdem, wie sich die Lebenshaltungskosten entwickeln. Und da es selten nachlässt, ziehen es viele Rentner vor, ihr Geld pauschal zu nehmen.
- Kapitalbetrag: Wenn Sie einen Kapitalbetrag in Anspruch nehmen, vermeiden Sie das potenzielle (wenn auch unwahrscheinliche) Problem, dass Ihr Pensionsplan pleite geht oder Sie Ihre Rente ganz oder teilweise verlieren, wenn das Unternehmen Insolvenz anmeldet. Außerdem können Sie das Geld investieren, damit es für Sie funktioniert - und möglicherweise auch einen besseren Zinssatz erzielen. Wenn nach Ihrem Tod noch Geld übrig ist, können Sie es als Teil Ihres Nachlasses weitergeben.
Nachteil: Kein garantiertes Lebenseinkommen wie bei einer Rente. Es liegt an Ihnen, das Geld zuletzt zu verdienen. Und wenn Sie den Pauschalbetrag nicht auf ein IRA- oder ein anderes steuerlich geschütztes Konto übertragen, wird der gesamte Betrag sofort besteuert und könnte Sie in eine höhere Steuerklasse treiben.
Befindet sich Ihr leistungsorientierter Plan bei einem öffentlichen Arbeitgeber, entspricht Ihre Pauschalausschüttung möglicherweise nur Ihren Beiträgen. Bei privaten Arbeitgebern entspricht der Pauschalbetrag in der Regel dem Barwert der Rente (oder genauer gesagt der Summe Ihrer erwarteten lebenslangen Rentenzahlungen, die auf die heutigen Dollars abgezinst werden) . Natürlich können Sie jederzeit eine Pauschalausschüttung verwenden, um selbst eine sofortige Rente zu kaufen, die einen monatlichen Einkommensstrom einschließlich Inflationsschutz bieten könnte. Als einzelner Einkäufer ist Ihre Einnahmequelle jedoch wahrscheinlich nicht so hoch wie bei einer Rente aus Ihrer ursprünglichen leistungsorientierten Pensionskasse.
Was bringt mehr Geld?
Mit nur wenigen Annahmen und ein wenig Mathematik können Sie bestimmen, welche Wahl die größte Auszahlung bringt.
Sie kennen natürlich den Barwert einer Pauschalzahlung. Um jedoch herauszufinden, was finanziell sinnvoller ist, müssen Sie den Barwert der Annuitätenzahlungen schätzen. Überlegen Sie sich, wie Sie den Abschlag oder den zukünftig erwarteten Zinssatz für die Annuitätenzahlungen ermitteln möchten, und verwenden Sie diesen Zinssatz, um die Annuitätenzahlungen zurückzuziehen. Ein vernünftiger Ansatz für die Auswahl des „Abzinsungssatzes“ wäre die Annahme, dass der Kapitalempfänger die Auszahlung in ein diversifiziertes Anlageportfolio mit 60% Aktieninvestitionen und 40% Anleiheninvestitionen investiert. Bei historischen Durchschnittswerten von 9% für Aktien und 5% für Anleihen würde der Abzinsungssatz 7, 40% betragen.
Stellen Sie sich vor, Sarah wurden heute 80.000 US-Dollar oder 10.000 US-Dollar pro Jahr für die nächsten 10 Jahre angeboten. An der Oberfläche scheint die Wahl klar zu sein: 80.000 US-Dollar versus 100.000 US-Dollar (10.000 US-Dollar x 10 Jahre): Nehmen Sie die Rente.
Die Wahl wird jedoch von der erwarteten Rendite (oder dem erwarteten Abzinsungssatz) beeinflusst, die Sarah in den nächsten 10 Jahren für die 80.000 USD erwartet. Unter Zugrundelegung des oben berechneten Abzinsungssatzes von 7, 40% belaufen sich die Rentenzahlungen auf 68.955, 33 USD, wenn sie auf die Gegenwart abgezinst werden, während die heutige Pauschalzahlung 80.000 USD beträgt. Da 80.000 US-Dollar mehr als 68.955, 33 US-Dollar sind, würde Sarah die Pauschalzahlung in Anspruch nehmen.
Andere entscheidende Faktoren
Es gibt andere grundlegende Faktoren, die bei jeder Rentenmaximierungsanalyse fast immer berücksichtigt werden müssen. Diese Variablen umfassen:
- Ihr Alter: Wer im Alter von 50 Jahren eine Pauschale akzeptiert, geht offensichtlich ein höheres Risiko ein als wer im Alter von 67 Jahren ein ähnliches Angebot erhält. Jüngere Kunden sind finanziell und in anderer Hinsicht einer höheren Unsicherheit ausgesetzt als ältere.
- Ihr aktueller Gesundheitszustand und Ihre voraussichtliche Lebenserwartung: Wenn Ihre Familienanamnese zeigt, dass Vorgänger Ende der 60er oder Anfang der 70er Jahre aus natürlichen Gründen sterben, kann eine Pauschalzahlung die Lösung sein. Umgekehrt hat jemand, der voraussichtlich 90 Jahre alt wird, häufig die Nase vorn, wenn er eine Rente bezieht. Denken Sie daran, dass die meisten Kapitalauszahlungen auf der Grundlage der gemeldeten Lebenserwartung berechnet werden. Daher ist es zumindest rechnerisch wahrscheinlich, dass diejenigen, die nach ihrem prognostizierten Alter leben, die Kapitalauszahlung übertreffen. Sie könnten auch überlegen, ob die Krankenversicherungsleistungen in irgendeiner Weise an die Rentenzahlungen gebunden sind.
- Ihre derzeitige finanzielle Situation: Wenn Sie sich finanziell in einer schwierigen Lage befinden, kann eine pauschale Auszahlung erforderlich sein. Ihre Steuerklasse kann ebenfalls ein wichtiger Gesichtspunkt sein. Wenn Sie sich in einer der oberen unteren Steuerklassen befinden, kann die Rechnung von Uncle Sam über eine Pauschalauszahlung mörderisch sein. Und wenn Sie mit einer großen Anzahl von hochverzinslichen Verpflichtungen belastet sind, ist es möglicherweise klüger, einfach den Pauschalbetrag zur Tilgung Ihrer gesamten Schulden zu verwenden, als weiterhin Zinsen für all diese Hypotheken, Autokredite, Kreditkarten zu zahlen. Studentendarlehen und andere Verbindlichkeiten des Verbrauchers für die kommenden Jahre. Eine pauschale Auszahlung kann auch eine gute Idee für diejenigen sein, die beabsichtigen, bei einem anderen Unternehmen weiterzuarbeiten und diesen Betrag in ihren neuen Plan einfließen zu lassen, oder für diejenigen, die ihre Sozialversicherung auf ein späteres Alter verschoben haben und mit einem höheren rechnen können Höhe des garantierten Einkommens daraus.
- Die projizierte Rendite für das Kundenportfolio aus einer Kapitalanlage: Wenn Sie sicher sind, dass Ihr Portfolio in der Lage ist, eine Kapitalrendite zu erzielen, die in etwa dem Gesamtbetrag entspricht, der von der Rente hätte vereinnahmt werden können, ist die Kapitalrendite möglicherweise der richtige Weg gehen. Natürlich müssen Sie hier einen angemessenen Auszahlungsfaktor verwenden, beispielsweise 3%, und das Ausfallrisiko bei Ihren Berechnungen berücksichtigen. Die aktuellen Marktbedingungen und Zinssätze spielen natürlich auch eine Rolle, und das verwendete Portfolio muss innerhalb der Parameter Ihrer Risikotoleranz, Ihres Zeithorizonts und Ihrer spezifischen Anlageziele liegen.
- Sicherheit: Wenn Sie eine niedrige Risikotoleranz haben, die Disziplin des annuitierten Einkommens bevorzugen oder sich einfach nicht wohl fühlen, große Geldsummen zu verwalten, ist die Annuitätenauszahlung wahrscheinlich die bessere Option, weil sie eine sicherere Wette ist. Im Falle einer Insolvenz eines Unternehmens und des Schutzes der PBGC greifen staatliche Rückversicherungsfonds häufig ein, um alle Kunden eines insolventen Transportunternehmens bis zu einer Höhe von vielleicht zwei- oder dreihunderttausend Dollar zu entschädigen.
- Lebenshaltungskostenversicherung: Wenn Sie relativ gesund sind, kann der Kauf einer wettbewerbsfähigen indexierten allgemeinen Lebensversicherung den Verlust zukünftiger Renteneinkünfte effektiv ausgleichen und dennoch eine große Summe für andere Zwecke übrig lassen. Diese Art von Police kann auch beschleunigte Leistungsempfänger befördern, die dazu beitragen können, die Kosten für kritische, unheilbare oder chronische Krankheiten oder für die häusliche Pflege zu decken. Wenn Sie jedoch medizinisch nicht versicherbar sind, ist die Rente möglicherweise der sicherere Weg.
- Inflationsschutz: Eine Rentenzahlungsoption, die die Lebenshaltungskosten jedes Jahr erhöht, ist weit mehr wert als eine, die dies nicht tut. Die Kaufkraft von Renten ohne dieses Merkmal wird im Laufe der Zeit stetig abnehmen, daher müssen diejenigen, die sich für diesen Weg entscheiden, darauf vorbereitet sein, ihren Lebensstandard in Zukunft zu senken oder ihr Einkommen aus anderen Quellen zu ergänzen.
- Nachlassplanung Überlegungen: Wenn Sie ein Erbe für Kinder oder andere Erben hinterlassen möchten, dann ist eine Rente aus. Die Zahlungen aus diesen Plänen enden immer mit dem Tod des Rentners oder des Ehepartners, wenn eine Ehegattenleistungsoption gewählt wurde. Wenn die Rentenzahlung eindeutig die bessere Option ist, sollte ein Teil dieses Einkommens in eine Lebensversicherung umgeleitet oder ein Treuhandkonto eingerichtet werden.
Beitragsorientierte Pläne
Bei einem beitragsorientierten Plan haben Sie verschiedene Möglichkeiten, um diese Bürotür zu schließen.
- Leave In: Sie können den Plan einfach intakt lassen und Ihr Geld dort lassen, wo es ist. Möglicherweise finden Sie die Firma tatsächlich, die Sie dazu ermutigt. In diesem Fall wird Ihr Vermögen weiterhin steuerlich abgegrenzt, bis Sie es herausnehmen. Nach den von der IRS geforderten Mindestverteilungsregeln müssen Sie mit den Auszahlungen beginnen, sobald Sie 70½ Jahre alt sind. Es kann jedoch Ausnahmen geben, wenn Sie noch in irgendeiner Funktion im Unternehmen beschäftigt sind.
- Ratenzahlung: Wenn Ihr Plan dies zulässt, können Sie mithilfe von Ratenzahlungen oder einer Einkommensrente eine Einnahmequelle erstellen - eine Art Gehaltsabrechnung für den Rest Ihres Rentenlebens. Wenn Sie annuitieren, bedenken Sie, dass die damit verbundenen Kosten höher sein können als bei einer IRA.
- Roll Over: Sie können Ihre 401 (k) -Fonds auf eine traditionelle IRA übertragen, bei der Ihr Vermögen weiterhin steuerlich aufgeschoben wird. Ein Vorteil dabei ist, dass Sie wahrscheinlich viel mehr Investitionsmöglichkeiten haben. Sie können dann einige oder alle der traditionellen IRA in eine Roth-IRA konvertieren. Sie können Ihre 401 (k) auch direkt in eine Roth IRA rollen. In beiden Fällen zahlen Sie zwar Steuern auf den Betrag, den Sie in diesem Jahr umwandeln, aber alle nachfolgenden Abhebungen von der Roth IRA sind steuerfrei. Darüber hinaus sind Sie nicht verpflichtet, im Alter von 70 ½ Jahren oder zu einem anderen Zeitpunkt in Ihrem Leben Auszahlungen aus der Roth IRA vorzunehmen.
- Pauschalbetrag : Wie bei einem leistungsorientierten Plan können Sie Ihr Geld in einem Pauschalbetrag einlösen. Sie können es selbst anlegen oder Rechnungen bezahlen, nachdem Sie Steuern auf die Verteilung gezahlt haben. Beachten Sie, dass eine Pauschalausschüttung je nach Größe der Ausschüttung zu einer höheren Steuerklasse führen kann.