Modified Adjusted Bruttoeinkommen (MAGI)
Das modifizierte bereinigte Bruttoeinkommen ist eine wichtige Zahl. Zunächst wird bestimmt, ob Sie einen Beitrag zu einer Roth IRA leisten können und ob Sie IRA-Beiträge abziehen können. Dies wirkt sich auch auf Ihre Berechtigung für bestimmte Steuervorteile und Einkommensteuergutschriften aus. Darüber hinaus wird Ihre Berechtigung für einkommensbasierte Medicaid- und subventionierte Krankenversicherungspläne auf dem Krankenversicherungsmarkt festgelegt.
So wichtig diese Nummer auch ist, Sie werden sie in Ihrer Steuererklärung nicht finden. Sie müssen einige Zahlen knacken, um Ihr modifiziertes angepasstes Bruttoeinkommen zu finden.
Die zentralen Thesen
- Ihr MAGI bestimmt, ob und wie viel Sie zu einer Roth IRA beitragen können und ob Sie Ihre traditionellen IRA-Beiträge abziehen können.
- Um Ihr modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen (MAGI) zu berechnen, nehmen Sie Ihr bereinigtes Bruttoeinkommen (AGI) und addieren Sie bestimmte Abzüge zurück.
- Es ist normal, dass sich AGI und MAGI ähneln.
Was ist ein modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen?
Das modifizierte bereinigte Bruttoeinkommen (MAGI) ist das bereinigte Bruttoeinkommen Ihres Haushalts, wobei steuerbefreite Zinserträge und bestimmte Abzüge addiert werden.
Der Internal Revenue Service (IRS) verwendet MAGI, um festzustellen, ob Sie Anspruch auf bestimmte Steuervorteile haben. Vor allem bestimmt MAGI:
- Wenn Sie zu einer Roth IRA beitragen können.
- Wenn Sie Ihre traditionellen IRA-Beiträge abziehen können.
- Ob Sie Anspruch auf die Steuergutschrift haben, die Ihre Krankenversicherungsprämien senkt, wenn Sie einen Plan auf dem Krankenversicherungsmarkt kaufen.
Sie können beispielsweise zu einer traditionellen IRA beitragen, unabhängig davon, wie viel Geld Sie verdienen. Sie können diese Beiträge jedoch nicht abziehen, wenn Sie Ihre Steuererklärung einreichen, wenn Ihr MAGI die vom IRS festgelegten Grenzwerte überschreitet.
1:50Modified Adjusted Bruttoeinkommen (MAGI)
So berechnen Sie Ihr modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen
Das Bestimmen Ihres MAGI besteht aus drei Schritten:
- Berechnen Sie Ihr Bruttoeinkommen für das Jahr.
- Berechnen Sie Ihr bereinigtes Bruttoeinkommen (AGI).
- Fügen Sie bestimmte Abzüge hinzu, um Ihren MAGI zu finden.
Berechnen Sie Ihr Bruttoeinkommen für das Jahr
Ihr Bruttoeinkommen beinhaltet alles, was Sie verdient haben aus:
- Alimente
- Geschäftliches Einkommen
- Kapitalgewinn
- Dividenden
- Interesse
- Einkommen auf dem Bauernhof
- Miet- und Lizenzerträge
- Ruhestandseinkommen
- Tipps
- Lohn
Ihr Bruttoeinkommen erscheint in Zeile 7b des Formulars 1040.
Berechnen Sie Ihren AGI (oder finden Sie ihn in Ihrer Steuererklärung)
Ihr bereinigtes Bruttoeinkommen (AGI) ist wichtig, da es sich um das gesamte zu versteuernde Einkommen handelt, das vor Berücksichtigung von Einzel- oder Standardabzügen, Befreiungen und Gutschriften berechnet wird. Es gibt vor, wie Sie verschiedene Steuergutschriften und Steuerbefreiungen verwenden können. Beispielsweise wirkt sich AGI auf den Geldbetrag aus, den Sie für die Gutschrift für unterhaltsberechtigte Pflegekräfte und die Steuergutschrift für Kinder beantragen können.
Ihr bereinigtes Bruttoeinkommen entspricht Ihrem Bruttoeinkommen abzüglich bestimmter steuerlich absetzbarer Aufwendungen, einschließlich:
- Bestimmte Geschäftsausgaben für darstellende Künstler, Reservisten und Regierungsbeamte auf Honorarbasis
- Ausbilderkosten
- Die Hälfte aller Selbstständigensteuern
- Krankenkassenprämien (wenn Sie selbstständig sind)
- Beiträge des Gesundheitskontos (HSA)
- Umzugskosten für Angehörige der Streitkräfte
- Sanktionen bei vorzeitiger Rücknahme von Ersparnissen
- Beiträge zur Altersvorsorge (einschließlich IRAs und Beiträge zur Altersvorsorge für Selbständige)
- Studentendarlehen Zinsen
- Studiengebühren und Gebühren
Sie können den AGI nachrechnen oder in Zeile 8b des Formulars 1040 nachlesen.
Fügen Sie bestimmte Abzüge hinzu, um Ihren MAGI zu finden
Um Ihren MAGI zu finden, nehmen Sie Ihren AGI und fügen Sie Folgendes hinzu:
- Alle Abzüge, die Sie für IRA-Beiträge und zu versteuernde Sozialversicherungsbeiträge vorgenommen haben
- Alle Abzüge, die Sie für Zinsen oder Studiengebühren für Studentendarlehen vorgenommen haben
- Ausgeschlossenes ausländisches Einkommen
- Die Hälfte Ihrer Selbstständigensteuer
- Zinsen aus EE-Sparbriefen dienten zur Deckung der Hochschulkosten
- Verluste aus einer börsennotierten Partnerschaft
- Passives Einkommen oder Verlust
- Qualifizierte Studienkosten
- Mietverluste
- Der Ausschluss für Adoptionskosten
Viele dieser Abzüge werden nicht häufig verwendet, sodass Ihr MAGI und Ihr AGI möglicherweise ähnlich oder sogar identisch sind.
MAGI und Qualifikation für einen Roth
Um zu einem Roth IRA beizutragen, muss Ihr MAGI unter den vom IRS festgelegten Grenzwerten liegen. Wenn Sie sich innerhalb der Einkommensschwelle befinden, wird der tatsächliche Betrag, den Sie einbringen können, auch von Ihrem MAGI bestimmt. Wenn Ihr MAGI die zulässigen Grenzen überschreitet, werden Ihre Beiträge auslaufen.
Hier sind die Roth IRA Einkommensgrenzen für 2019:
| Roth IRA-Einkommensgrenzen | ||
|---|---|---|
| Wenn Ihr Anmeldestatus ist ... | Und dein modifizierter AGI ist ... | Sie können beitragen ... |
| Verheiratetes gemeinsames Einreichen oder qualifizierende Witwe | Weniger als 193.000 USD | Bis zur Grenze |
| Mehr als 193.000 USD, aber weniger als 203.000 USD | Eine reduzierte Menge | |
| 203.000 USD oder mehr | Null | |
| Alleinerziehend, Haushaltsvorstand oder verheiratet, wenn Sie das ganze Jahr über nicht mit Ihrem Ehepartner zusammen gelebt haben | Weniger als 122.000 US-Dollar | Bis zur Grenze |
| Mehr als 122.000 US-Dollar, aber weniger als 137.000 US-Dollar | Eine reduzierte Menge | |
| Mehr als 137.000 US-Dollar | Null | |
| Verheiratet, getrennt eingereicht, und Sie haben das ganze Jahr über zu jeder Zeit mit Ihrem Ehepartner zusammengelebt | Weniger als 10.000 US-Dollar | Eine reduzierte Menge |
| 10.000 US-Dollar oder mehr | Null | |
Wenn Sie mehr beitragen, als Sie dürfen, müssen Sie natürlich die überschüssigen Beiträge entfernen. Andernfalls droht eine Steuerstrafe. Überzählige Beiträge werden mit einem Satz von 6% pro Jahr besteuert, solange der überzählige Betrag in Ihrer IRA verbleibt.
MAGI und Abzug traditioneller IRA-Beiträge
Ihr MAGI und ob Sie und Ihr Ehepartner eine betriebliche Altersvorsorge haben, bestimmen, ob Sie traditionelle IRA-Beiträge abziehen können.
Wenn keiner der Ehepartner von einem Arbeitsplan erfasst ist, können Sie den vollen Abzug bis zur Höhe Ihres Beitragslimits vornehmen. Wenn jedoch einer der Ehepartner einen Arbeitsplan hat, kann Ihr Abzug begrenzt sein.
Hier ist eine Übersicht über die traditionellen IRA-Einkommensgrenzen für 2019:
| Traditionelle IRA-Einkommensgrenzen | ||
|---|---|---|
| Wenn Ihr Anmeldestatus ist ... | Und dein modifizierter AGI ist ... | Dann können Sie… |
| Alleinerziehend, Haushaltsvorstand, anspruchsberechtigte Witwe (n), verheiratet, gemeinsam oder getrennt anmeldend, und keiner der Ehegatten ist von einem Arbeitsplan erfasst | Jeder Betrag | Ein voller Abzug bis zur Höhe Ihres Beitragslimits |
| Verheiratetes gemeinsames Einreichen oder qualifizierende Witwe (n) und Sie sind durch einen Arbeitsplan abgesichert | 103.000 USD oder weniger | Ein voller Abzug bis zur Höhe Ihres Beitragslimits |
| Mehr als 103.000 US-Dollar, aber weniger als 123.000 US-Dollar | Ein teilweiser Abzug | |
| 123.000 USD oder mehr | Kein Abzug | |
| Verheiratetes gemeinsames Einreichen und Ihr Ehepartner ist durch einen Arbeitsplan abgesichert | 193.000 USD oder weniger | Ein voller Abzug bis zur Höhe Ihres Beitragslimits |
| Mehr als 193.000 USD, aber weniger als 203.000 USD | Ein teilweiser Abzug | |
| 203.000 USD oder mehr | Kein Abzug | |
| Alleinerziehend oder Haushaltsvorstand und Sie sind durch einen Arbeitsplan abgesichert | 64.000 USD oder weniger | Ein voller Abzug bis zur Höhe Ihres Beitragslimits |
| Mehr als 64.000 US-Dollar, aber weniger als 74.000 US-Dollar | Ein teilweiser Abzug | |
| 74.000 USD oder mehr | Kein Abzug | |
| Verheiratete Anmeldung separat und beide Ehepartner sind durch einen Arbeitsplan gedeckt | Weniger als 10.000 US-Dollar | Ein teilweiser Abzug |
| 10.000 US-Dollar oder mehr | Kein Abzug | |
Die Quintessenz
MAGI ist für Investoren wichtig, da es für Sie von Bedeutung ist, einen Beitrag zu einem Roth IRA zu leisten. Gleichzeitig wirkt sich dies auf die Höhe der traditionellen IRA-Beiträge aus, die Sie von Ihren Steuern abziehen können. Und wenn Sie auf dem Marktplatz eine Krankenversicherung abschließen, bestimmt dies, ob Sie für die Steuergutschrift berechtigt sind.
Steuergesetze sind kompliziert und ändern sich regelmäßig. Wenn Sie Hilfe bei der Ermittlung Ihres MAGI benötigen oder Fragen zu den Beitrags- und Einkommensgrenzen der IRA haben, wenden Sie sich an einen vertrauenswürdigen Steuerberater. (Siehe "Reduzieren 401 (k) -Beiträge AGI und / oder MAGI?")
Vergleich von Anlagekonten Name des Anbieters Beschreibung Angaben zum Werbetreibenden × Die in dieser Tabelle aufgeführten Angebote stammen von Partnerschaften, von denen Investopedia eine Vergütung erhält.