Die Bedeutung der Steuerbefreiung
Steuerbefreit sind Einkünfte oder Umsätze, die auf Bundes-, Landes- oder lokaler Ebene steuerfrei sind. Die Meldung steuerfreier Posten kann in der Steuererklärung eines Steuerpflichtigen oder in der Gewerbesteuererklärung erfolgen und dient nur zu Informationszwecken. Der steuerbefreite Artikel ist nicht Bestandteil von Steuerberechnungen.
Steuerbefreit kann sich auch auf den Status eines Unternehmens oder einer Organisation beziehen, bei dem die Höhe des zu versteuernden Einkommens oder der zu versteuernden Geschenke begrenzt ist. Zu diesen Organisationen gehören religiöse und gemeinnützige Einrichtungen.
Gemeinsames steuerfreies Ergebnis
Um nicht mit einem Steuerabzug verwechselt zu werden, befreit die Steuerbefreiung den Steuerpflichtigen von jeglicher Steuerpflicht, Steuern auf die steuerfreie Transaktion oder das steuerfreie Einkommen zu erheben. Die Verwendung eines Steuerabzugs soll die Steuerpflicht durch Senkung des Bruttoeinkommens verringern.
Eine übliche Art von steuerbefreitem Einkommen sind Zinsen auf Kommunalanleihen, die von Staaten und Städten ausgegeben werden, um Mittel für allgemeine Operationen oder ein bestimmtes Projekt zu beschaffen. Wenn ein Steuerpflichtiger Zinserträge aus in seinem Wohnsitzstaat ausgegebenen Kommunalanleihen erzielt, ist der Gewinn sowohl von der Bundes- als auch von der Landessteuer befreit.
Steuerzahler erhalten IRS-Formular 1099-INT für alle Anlagezinsen, die sie während des Steuerjahres verdienen. Die Meldung steuerfreier Zinsen erfolgt in Feld 8 des Formulars 1099. Diese rein informativen Daten fließen nicht in die Berechnung der persönlichen Einkommenssteuer ein.
Kapitalertragssteuerbefreiung
Ein Steuerzahler kann einen Vermögenswert kaufen und diesen Vermögenswert anschließend mit Gewinn verkaufen. Der Gewinn ist ein Kapitalgewinn, der ein steuerpflichtiges Ereignis schafft. Einige Arten von Veräußerungsgewinnen sind jedoch steuerfrei.
Ein Steuerpflichtiger kann Kapitalgewinne mit anderen Kapitalverlusten für das Steuerjahr verrechnen. Zum Beispiel zahlt ein Anleger mit einem Gewinn von 5.000 USD und einem Verlust von 3.000 USD Steuern auf nur 2.000 USD Kapitalgewinne. Die Höhe der Kapitalverluste, die ein Steuerzahler in einem bestimmten Jahr geltend machen kann, hat eine Obergrenze von 3.000 USD. Wenn die Kapitalverluste diese Obergrenze überschreiten, kann der Überschuss auf neue Rechnung vorgetragen werden.
Die Steuerkennziffer ermöglicht es den Steuerzahlern auch, einen bestimmten Teil der Kapitalgewinne aus dem Verkauf eines Eigenheims von den Bundessteuern auszunehmen. Die Regel wurde eingeführt, um Hausbesitzer zu ermutigen, mehr von ihren Hausverkaufsgewinnen zur Finanzierung des Ruhestands zu verwenden.
Alternative Mindeststeuern und Befreiungen
Die alternative Mindeststeuer (AMT) ist eine alternative Methode zur Ermittlung der Steuerschuld. AMT nimmt bestimmte steuerbefreite Posten in die persönliche Steuerberechnung auf. So wird beispielsweise das Einkommen aus Kommunalanleihen in die AMT-Steuerberechnung einbezogen. Einzelne Steuerpflichtige müssen die AMT-Berechnung in ihre ursprüngliche Steuererklärung einbeziehen und Steuern auf die höhere Steuerschuld entrichten.
Steuerbefreite Organisationen
Eine gemeinnützige Organisation gemäß 501 (c) (3) ist eine gemeinnützige Organisation, die vom IRS als steuerbefreit anerkannt wird. Diese Art von Organisation zahlt keine Einkommenssteuer auf ihre Einnahmen oder auf die Spenden, die sie erhält. Jede Spende des Steuerpflichtigen kann auch das zu versteuernde Einkommen des Steuerpflichtigen um den Spendenbetrag reduzieren. Dieser Anreiz fördert die private Wohltätigkeit und erleichtert es gemeinnützigen Organisationen, Geld zu sammeln.
A 501 (c) (3) ist eine gemeinnützige Organisation, die sich mit religiöser, gemeinnütziger, erzieherischer, literarischer, vorbeugender Tier- und Kinderquälerei, der Förderung lokaler und internationaler Amateursportwettbewerbe, Tests für die öffentliche Sicherheit sowie wissenschaftlichen Aktivitäten oder Operationen befasst. (Für verwandte Lektüre siehe "5 Gruppen, die keine Steuern zahlen")
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