So zahlen Sie mit Tax Lots weniger Steuern

Eine Reihe von Steuergesetzen der letzten Jahre, die im Tax Cuts and Jobs Act von 2017 gipfelten, haben Anlegern eine enorme Möglichkeit geboten, bei langfristigen Kapitalgewinnen und Dividenden zu sparen. Um diese Änderungen in vollem Umfang nutzen zu können, müssen Sie jedoch Steuerlose verwenden, um Ihre Anlagekäufe und -verkäufe zu verwalten und diese Einnahmen dem IRS zu melden.

Wertpapiere, die in einer einzigen Transaktion gekauft wurden, werden aus steuerlichen Gründen als "viel" bezeichnet. Mit anderen Worten, ein Steuerlos ist eine Aufzeichnung aller Transaktionen und ihrer steuerlichen Auswirkungen (Kauf- und Verkaufsdatum, Kostenbasis, Verkaufspreis), die ein bestimmtes Wertpapier in einem Portfolio betreffen. Das Denken in steuerlichen Losen kann einem Anleger dabei helfen, strategische Entscheidungen darüber zu treffen, welche Vermögenswerte wann verkauft werden sollen, und einen großen Unterschied bei den Steuern bewirken, die auf diese Investitionen geschuldet werden.

Die aktuellen Steuersätze

Die geltenden Steuersätze des Gesetzes über Steuersenkungen und Beschäftigung sollen bis 2025 gelten.

Der Steuersatz für langfristige Kapitalgewinne liegt bei 20% für Einzelanmelder, die 2019 ein Einkommen von über 434.550 USD oder mehr ausweisen. für verheiratete Personen, die gemeinsam einreichen, sind es 488.850 US-Dollar. Die Quote sinkt auf 15% für diejenigen, die zwischen 39.376 und 434.550 USD verdienen (78.751 bis 488.850 USD für Paare), und auf 0% für diejenigen, deren Einkommen unter dem jeweiligen Mindesteinkommen liegt. Um diese Preise zu erhalten, muss der Filer mindestens ein Jahr im Besitz der Investition sein.

Kurzfristige Kapitalgewinne werden als ordentliches Einkommen besteuert. Das Gesetz sieht sieben Einkommenssteuerklassen von 10% für Geringverdiener bis 37% für Spitzenverdiener vor.

Im Folgenden finden Sie einen kurzen Überblick darüber, wie Ihre Dividenden, kurzfristigen Kapitalgewinne und langfristigen Kapitalgewinne abhängig von Ihrer Steuerklasse auf Ihre Aktien, Anleihen und Investmentfonds besteuert werden.

Zusätzlich zu den in der Tabelle aufgeführten Sätzen sind einkommensstärkere Steuerzahler
Möglicherweise fallen zusätzlich 3, 8% Nettoertragsteuer für Kapitalanlagen an.

Wie Sie der Grafik entnehmen können, erhalten kurzfristige Kapitalgewinne die ungünstigste steuerliche Behandlung und sollten in den meisten Fällen vermieden werden. Es ist zu beachten, dass der ermäßigte Steuersatz für Dividenden nur für qualifizierte Dividenden gilt. Das heißt, der ermäßigte Satz gilt nicht, es sei denn, die Dividende wird für ein Wertpapier gezahlt, das während des Zeitraums von 121 Tagen, der 60 Tage vor dem Ex-Dividenden-Datum beginnt, mindestens 60 Tage gehalten wurde.

die zentralen Thesen

• Ein Steuerlos ist eine Aufzeichnung aller Transaktionen und ihrer steuerlichen Auswirkungen (Kauf- und Verkaufstermine, Kostenbasis, Verkaufspreis), die ein bestimmtes Wertpapier in einem Portfolio betreffen.
• Das Denken in Steuerlosen kann einem Investor helfen, strategische Entscheidungen darüber zu treffen, welche Vermögenswerte zu welchem ​​Zeitpunkt in einem Steuerjahr verkauft werden sollen.
• Insbesondere kann Ihre Wahl der Kostenbasismethode einen erheblichen Einfluss auf die Berechnung von Kapitalgewinnen und -verlusten haben und sich erheblich auf die Steuern auswirken, die auf diese Anlagen geschuldet werden.

So melden Sie Gewinne und Verluste

Mit dem Formular 1099-DIV werden für Sie ordentliche und qualifizierte Dividenden für steuerliche Zwecke aufgeschlüsselt.

Sie müssen Ihre ursprüngliche Kostenbasis für Wertpapiere, die Sie gekauft haben, im Auge behalten, um kurzfristige und langfristige Gewinne für das Jahr zu melden. Dies geschieht auf dem Formular Schedule D-Capital Gains and Losses.

Bei der Berechnung Ihrer Kapitalgewinne werden zunächst die kurzfristigen Gewinne und Verluste und anschließend die langfristigen Gewinne und Verluste saldiert. Sie können dann die beiden Ergebnisse zusammenfassen, um Ihr Gesamtergebnis zu berechnen.

Vermeiden Sie die Wash-Sale-Regel, die einen Verlust verhindern kann, wenn Sie innerhalb von 30 Tagen Aktien desselben Wertpapiers kaufen.

Nutzen Sie Tax Lots zu Ihrem Vorteil

Ihre Wahl der Kostenbasismethode kann einen erheblichen Einfluss auf die Berechnung von Kapitalgewinnen und -verlusten beim Verkauf von Aktien haben.

Bei Investmentfondsanteilen gibt es drei gängige Methoden, um die Kostenbasis der von Ihnen verkauften Anteile zu ermitteln:

• FIFO (first-in, first-out)
• die Durchschnittskostenmethode
• die spezifische Aktienmethode

Für einzelne Aktien und Anleihen können Sie verwenden:

• FIFO
• LIFO (last in, first out)
• die Spezifische-Aktien-Methode

Die meisten Anwender entscheiden sich für die FIFO-Methode, da diese in den meisten Softwarepaketen standardmäßig verwendet wird und die Kostenbasis bequem verfolgt werden kann. Schauen Sie sich jedoch an, wie Sie mit der Methode mit spezifischen Anteilen Ihre Gewinne im Vergleich zu diesen Standard-FIFO- oder LIFO-Methoden minimieren können. Dies ist mit der Auswahl bestimmter Steuerlose gemeint.

Angenommen, Sie befinden sich in der Steuerklasse von 32% und haben über einen Zeitraum von zwei Jahren die folgenden Käufe von XYZ-Aktien getätigt.

Angenommen, Sie müssen 800 XYZ-Aktien verkaufen und möchten Ihre steuerlichen Konsequenzen minimieren:

Insgesamt 2.140 USD

Nach der FIFO-Methode würden Sie die ersten 800 Aktien, die Sie vor zwei Jahren gekauft haben, verkaufen, was einen langfristigen Gewinn von 20.000 USD mit einer Steuerrechnung von 3.000 USD zur Folge hätte. Wenn Sie stattdessen ein bestimmtes Steuerlos verkaufen, können Sie Ihre teuersten Aktien zuerst verkaufen, auch wenn sie kurzfristig gehalten wurden und immer noch eine niedrigere Steuerbelastung von 2.140 USD haben.

Strategien zur Steuerminimierung

Das Nachverfolgen von Wertpapieren nach Steuerlos ist eine hervorragende Möglichkeit, die Steuern, die Sie auf Ihre Gewinne schulden, zu minimieren. Denken Sie daran, dass Sie genaue Aufzeichnungen führen und immer zuerst Ihre Positionen mit den höchsten Kosten verkaufen müssen.

Andere Möglichkeiten zur Minimierung von Steuern:

• Vermeiden Sie kurzfristige Gewinne. Dies ist eine gute Faustregel. Gelegentlich ist es jedoch sinnvoll, zuerst eine neuere Position zu verkaufen, wenn dies einen viel geringeren Kapitalgewinn bedeutet.
• Vermeiden Sie umsatzstarke Fonds und Aktien. Sie Provisionen, Transaktionskosten und höhere Steuerverbindlichkeiten generieren. Wenn Sie viel traden, stellen Sie sicher, dass sich jede Entscheidung aus steuerlicher Sicht lohnt.
• Verwenden Sie steuerverwaltete Mittel. Diese Investmentfonds sind so strukturiert, dass die Steuerschuld verringert wird. Ihre Manager investieren in dieselben Aktien wie andere Fonds, versuchen jedoch, die Ausschüttungen von Kapitalgewinnen zum Jahresende zu minimieren, indem sie weniger innerhalb des Fonds kaufen und verkaufen.
• Verkaufen Sie Ihre Verlierer. Ernten Sie Ihre Verluste und nutzen Sie sie, um Gewinne auszugleichen. Haben Sie keine Angst davor, Verluste zu generieren, die für die kommenden Jahre vorgetragen werden.

Die Quintessenz

Es gibt eine Reihe von Methoden zur Ermittlung Ihres Gewinns oder Verlusts beim Verkauf eines Wertpapiers. Sie müssen die für Sie am besten geeignete Methode ermitteln und dabei bleiben. Obwohl First-In und First-Out am einfachsten zu berechnen und zu verfolgen sind, ist dies möglicherweise nicht immer am vorteilhaftesten.

Wenn Sie die Spezifische-Aktien-Methode nutzen, stellen Sie sicher, dass Sie eine schriftliche Bestätigung von Ihrem Broker oder Ihrer Depotbank erhalten, die Ihre Verkaufsanweisungen bestätigt.