Wie wird ein Roth 401 (k) besteuert?

Wie wird ein Roth 401 (k) besteuert? Das Wesentliche ist, dass Sie keinen Steuerabzug erhalten, wenn Sie wie bei einem Standard 401 (k) einen Beitrag leisten. Stattdessen handelt es sich bei einem Roth 401 (k) um eine Art von arbeitgeberfinanziertem Altersvorsorgeplan, bei dem die Mitarbeiter die Möglichkeit haben, nach Steuern einen Beitrag zu leisten. Die Auszahlung: Auszahlungen sind im Ruhestand steuerfrei.

Diese Pläne sind erst seit 2006 verfügbar, werden jedoch immer beliebter, da immer mehr Arbeitnehmer versuchen, ein steuerfreies Ruhestandseinkommen zu schaffen.

Nicht alle von Unternehmen gesponserten Altersversorgungssysteme bieten einen Roth 401 (k) an. Wenn diese jedoch verfügbar sind und die Sparer davon Kenntnis haben, entscheiden sich 43% der Mitarbeiter für einen über einen herkömmlichen 401 (k). Millennials tragen besonders wahrscheinlich zu einem Roth 401 (k) bei.

Die zentralen Thesen

• Der Hauptvorteil eines Roth 401 (k) ist, dass Auszahlungen im Ruhestand steuerfrei sind.
• Wie bei anderen Rentenkonten wird auch bei Ausschüttungen vor dem 59. Lebensjahr eine Vorbezugsstrafe verhängt.
• Steuervorteile nach Roth 401 (k) können besonders für Hochverdiener attraktiv sein.

Schauen wir uns die Steuernuancen von Roth 401 (k) an und wie sie sich von einer herkömmlichen 401 (k) und einer Roth IRA unterscheiden.

Ein genauerer Blick auf Steuern

Berücksichtigen Sie die folgenden steuerlichen Konsequenzen, bevor Sie sich für Roth 401 (k) entscheiden.

Steuerabzüge

Wie bei anderen qualifizierten Altersvorsorgekonten fällt für jedes Jahr, in dem sich die Mittel auf dem Konto befinden, keine Steuer an. Da für Beiträge kein Abzug gewährt wird und für Ausschüttungen im Ruhestand keine Steuern fällig werden, besteht die einzige steuerliche Konsequenz für die Teilnahme an einem Roth 401 (k) darin, den Vorteil zu verlieren, dass der Betrag Ihres Beitrags von Ihrem zu versteuernden Einkommen in der Steuer abgezogen wird Jahr, in dem es gemacht wird. Die Senkung Ihres zu versteuernden Einkommens ist ein wesentlicher Vorteil des Beitrags zu einem regulären 401 (k). Dieser Aspekt kann mit Ihrem Steuerberater besprochen werden.

Beiträge zu einem Roth 401 (k) müssen vor dem Ende des Kalenderjahres (31. Dezember) geleistet werden. Beiträge eines Arbeitgebers müssen jedoch bis zur Steuererklärung des Arbeitgebers eingehen.

Arbeitgeberbeiträge

Obwohl die Arbeitnehmerbeiträge in US-Dollar nach Steuern gezahlt werden und die Möglichkeit besteht, die Einkünfte steuerfrei zu steigern, können dem Roth-Teil des Kontos keine Arbeitgeberbeiträge zugewiesen werden. Das Einkommen im Roth 401 (k) wächst steuerfrei, und bei der Ausschüttung im Ruhestand fallen keine Steuern an.

Keine Einkommensbeschränkungen (im Gegensatz zu einem Roth IRA)

Ein wesentlicher Steuervorteil eines Roth 401 (k) ist die Möglichkeit für Personen mit höherem Einkommen, mehr Geld auf ein Altersguthaben einzuzahlen, das im Ruhestand steuerfrei ist. Personen mit höherem Einkommen sind nicht berechtigt, eine Roth IRA zu eröffnen, können jedoch einen Beitrag zu einer Roth 401 (k) leisten.

Für das Steuerjahr 2019 beträgt das jährliche Einkommenslimit für Beiträge zu einem Roth IRA ein modifiziertes angepasstes Bruttoeinkommen (MAGI) von 137.000 USD für Singles mit einem Ausstieg ab 122.000 USD. Für diejenigen, die verheiratet sind und gemeinsam einreichen, muss MAGI weniger als 203.000 US-Dollar betragen. Diese Zahlen liegen etwas über dem Steuerjahr 2018, als der Ausstieg für Singles bei 120.000 US-Dollar begann und bei 135.000 US-Dollar seinen Höchststand erreichte. Für diejenigen, die verheiratet sind und gemeinsam einreichen, musste MAGI unter 199.000 USD liegen, wobei die Ermäßigungen bei 189.000 USD beginnen.

Der Roth 401 (k) unterliegt keinen solchen Einkommensbeschränkungen. Die Beiträge sind jedoch auf 19.000 USD pro Jahr für das Steuerjahr 2019 begrenzt (nach 18.500 USD im Jahr 2018), weitere 6.000 USD für Teilnehmer über 50 Jahre (nach 5.500 USD im Jahr 2018). Dies sind die gleichen Beträge, die für Beiträge zu einem regulären 401 (k) zulässig sind.

RMDs: Sie müssen sie nehmen ...

Vor Vollendung des 59. Lebensjahres getätigte Ausschüttungen unterliegen wie andere Altersvorsorgekonten einer Vorbezugsstrafe. Und es gibt einen Unterschied zwischen dem Umgang mit jährlich erforderlichen Mindestverteilungen (RMDs) für einen Roth 401 (k) und einem Roth IRA.

Roth IRAs schreiben RMDs nicht während der Lebensdauer des Kontoinhabers vor. Roth 401 (k) s tun. Die gute Nachricht: Das Geld ist nicht steuerpflichtig, im Gegensatz zu dem Geld, das Sie von einem traditionellen 401 (k) nehmen. Da Roth 401 (k) -Distributionen nicht steuerpflichtig sind, haben sie keinen Einfluss auf die Steuerpflicht Ihrer Sozialversicherungsleistungen.

Die schlechte Nachricht: Sobald Sie eine Ausschüttung von Ihrem Roth 401 (k) erhalten, kann dieses Geld nicht mehr steuerfrei wachsen.

... aber es gibt einen Ausweg

Es gibt jedoch einen guten Weg, dies zu umgehen. Wenn Sie Ihren Roth 401 (k) im Ruhestand in eine Roth IRA umwandeln, haben Sie nicht mehr die RMD-Anforderung. Und es ist eine Möglichkeit für Personen mit hohem Einkommen, eine Roth-IRA zu erwerben, für deren Eröffnung sie sonst zu wohlhabend wären.