457 Plan vs. 403 (b) Plan: Was ist der Unterschied?

Für die Beschäftigten im öffentlichen Sektor stehen die Renten in der Regel im Mittelpunkt der Altersvorsorge. Leistungsorientierte Pläne können eine großartige Möglichkeit sein, um für den Ruhestand zu sparen. Viele Leute haben aber auch die Möglichkeit, zu einer anderen Art von Plan beizutragen. Diese Arbeitnehmer sind möglicherweise nicht in der Lage, über ihren Arbeitgeber einen Beitrag zu einem 401k (Plan) zu leisten, sollten jedoch ihre Möglichkeiten zur Altersvorsorge prüfen. Eine Rente ist keine Garantie für einen komfortablen Ruhestand.

Der öffentliche Sektor ist wahrscheinlich die letzte Bastion des leistungsorientierten Plans - die altmodische Rente, die vom Arbeitgeber berechnet wurde und die den Arbeitnehmern nach dem Eintritt in den Ruhestand automatisch zur Verfügung gestellt wurde. Aber heutzutage kann keine einzige Einkommensquelle ausreichen, um einen komfortablen Ruhestand zu gewährleisten. die menschen müssen auch selbst sparen. Öffentliche und gemeinnützige Organisationen bieten keine 401 (k) Pläne an, zu denen Mitarbeiter beitragen können. Sie können und bieten jedoch auch andere von Arbeitgebern gesponserte Pläne an: den 403 (b) und den 457.

Die zentralen Thesen

• Ein 457-Plan hat zwei Typen. Ein 457 (b) wird für Staats- und Kommunalangestellte angeboten, ein 457 (f) für hochbezahlte gemeinnützige Angestellte.
• Ein 403 (b) Plan wird in der Regel privaten gemeinnützigen Angestellten und Regierungsangestellten, einschließlich Angestellten an öffentlichen Schulen, angeboten.
• Es gibt auch eine mögliche dritte Option: Wenn Sie für beide Pläne berechtigt sind, können Sie zu beiden beitragen.

Der 457-Plan

Ein 457-Plan hat zwei Typen. Ein 457 (b) wird für Staats- und Kommunalangestellte angeboten, ein 457 (f) für hochbezahlte gemeinnützige Angestellte. Für einen 457 (b) -Plan können Sie bis zu 19.000 USD im Jahr 2019 (18.500 USD im Jahr 2018) und weitere 6.000 USD, wenn Sie älter als 50 Jahre sind, beitragen. Wenn Sie nicht älter als drei Jahre sind (gemäß Ihrem Plan). dann können Sie den geringeren Betrag von 38.000 USD im Jahr 2019 oder laut IRS "das jährliche Grundlimit zuzüglich des Betrags des in früheren Jahren nicht verwendeten Grundlimits" (nur zulässig, wenn Sie nicht 50 Jahre alt sind oder über Nachholbeiträge verfügen) beisteuern. . "

Der 457 (f) -Plan sieht vor, dass der Mitarbeiter bis zu einem vereinbarten Zeitpunkt arbeitet. Wenn der Mitarbeiter vor diesem Datum ausscheidet, verliert er sein Recht auf den 457 (f) -Plan. Dieser Plan wird normalerweise nur ausgewählten Mitgliedern einer Organisation angeboten. Da der Mitarbeiter bestimmte Anforderungen erfüllen muss, um seine 457 (f) bei der Pensionierung zu erhalten, verbleibt der Plan in den Händen des Unternehmens. Wenn Sie einen 457 (f) -Plan haben, können Sie bis zu 100 Prozent Ihres Einkommens einbringen. Dies wird in erster Linie als leistungsfähiges Tool zur Mitarbeitergewinnung und -gewinnung eingesetzt, um talentierte Führungskräfte zu finden. Wenn Sie sich nicht vorstellen können, Leiter einer gemeinnützigen Organisation zu sein, ist es unwahrscheinlich, dass Sie in Ihrer Karriere auf diesen Plan stoßen.

Vorteile

Einer der besten Vorteile des 457 (b) ist, dass Sie den doppelten Betrag für Ihre Altersvorsorge einsetzen können. Wenn Sie nicht älter als drei Jahre sind (gemäß Ihrem Plan), können Sie 2019 bis zu 38.000 US-Dollar einbringen. Dies ist eine höhere Aufholrückstellung als es sogar 403 (b) vorsehen. Wenn Sie mindestens 50 Jahre alt sind, können Sie zusätzlich 6.000 US-Dollar einsetzen.

Wenn Sie noch an einem Arbeitsplatz arbeiten, an dem Sie einen 457 (b) haben, können Sie keine Abzüge vornehmen, bis Sie mindestens 70, 5 Jahre alt sind. Wenn Sie jedoch nicht mehr dort arbeiten, können Sie die Verteilungen jederzeit unabhängig von Ihrem Alter vornehmen. "Sie können Ihr Geld nehmen, bevor Sie mit einem 457 59, 5 Jahre alt sind, ohne Strafen zu zahlen, anders als bei jedem anderen Altersvorsorgeplan", sagte die Assistenzprofessorin für Finanzen und Finanzplanung Inga Chira von der California State University in Northridge. "Das ist eine große Sache."

Wenn Sie Ihren Job verlassen, können Sie Ihr Konto auch auf eine IRA oder 401 (k) übertragen. Dies ist jedoch nur eine Option für den 457 (b) -Plan und nicht für den 457 (f) -Plan. Im Gegensatz zum 401 (k), der nur den 457 (b) bietet.

Nachteile

Im Gegensatz zum 401 (k) zählt die Übereinstimmung mit den Beiträgen Ihres Arbeitgebers als Teil Ihres Beitrags. Das heißt, wenn Ihr Arbeitgeber 9.000 US-Dollar einbringt, können Sie nur 10.000 US-Dollar einbringen (es sei denn, Sie beteiligen sich an einer Aufholstrategie). Wenn Sie an einen 401 (k) gewöhnt sind, ist Ihnen möglicherweise bereits bewusst, dass das Limit von 19.000 USD nur für Arbeitnehmerbeiträge gilt. Der Silberstreifen ist, dass die Regierungen selten Matching-Programme im Rahmen des 457 (b) -Plans anbieten. Es liegt hauptsächlich an den Mitarbeitern, sicherzustellen, dass sie einen angemessenen Betrag sparen.

Der 457 (f) -Plan sieht vor, dass der Mitarbeiter bis zu einem vereinbarten Zeitpunkt arbeitet. Wenn der Mitarbeiter vor diesem Datum ausscheidet, verliert er sein Recht auf den 457 (f) -Plan.

Der 403 (b) Plan

Ein 403 (b) Plan wird in der Regel privaten gemeinnützigen Angestellten und Regierungsangestellten, einschließlich Angestellten an öffentlichen Schulen, angeboten. Wie der 401 (k) sind 403 (b) Pläne eine Art beitragsorientierter Pläne, die es den Teilnehmern ermöglichen, Geld für den Ruhestand steuerlich abgegrenzt unterzubringen. Diese Pläne wurden 1958 erstellt und waren ursprünglich als Tax-Sheltered Annuities (TSA) - oder Tax-Latent Annuities (TDA) -Plan bekannt, da sie zu diesem Zeitpunkt nur in Rentenverträge investiert werden konnten. Diese Pläne werden am häufigsten von Bildungseinrichtungen verwendet, obwohl jede Einrichtung, die gemäß IRS Section 501 (c) (3) qualifiziert ist, diese Art von Plan verwenden kann.

Beitrags- und Abgrenzungslimits
Die Beitragsgrenzen für 403 (b) Pläne sind jetzt identisch mit denen für 401 (k) Pläne. Alle Abgrenzungen von Mitarbeitern erfolgen vor Steuern und mindern das bereinigte Bruttoeinkommen des Teilnehmers entsprechend. Für das Jahr 2019 beträgt das jährliche Beitragslimit (als Wahlaufschub bezeichnet) 19.000 US-Dollar (18.500 US-Dollar im Jahr 2018). Ein zusätzlicher Aufholbeitrag von 6.000 USD ist für Arbeitnehmer ab 50 Jahren zulässig.

Insbesondere bieten 403 (b) Pläne eine spezielle zusätzliche Rückstellung für Nachholbeiträge, die als lebenslange Nachholrückstellung oder 15-Jahres-Regel bezeichnet wird. Arbeitnehmer mit einer Amtszeit von mindestens 15 Jahren haben Anspruch auf diese Bestimmung, die eine zusätzliche Zahlung von 3.000 USD pro Jahr (bis zu einer lebenslangen Beschränkung von Arbeitgeber zu Arbeitgeber von 15.000 USD) vorsieht. Weitere Informationen zur 15-Jahres-Regel finden Sie in der IRS-Publikation 571.

Arbeitgeber dürfen entsprechende Beiträge leisten, aber die Gesamtbeiträge von Arbeitgebern und Arbeitnehmern dürfen für 2019 56.000 USD (für 2018 55.000 USD) nicht überschreiten. In einigen Fällen sind Nachsteuerbeiträge zulässig, und Roth-Beiträge stehen auch Arbeitgebern zur Verfügung, die sich für diese Funktion entscheiden. Die jüngste Gesetzgebung hat es Arbeitgebern auch ermöglicht, automatische 403 (b) Planbeiträge für alle Arbeitnehmer einzuführen, obwohl sie dies nach eigenem Ermessen ablehnen können. Berechtigte Teilnehmer können sich auch für die Gutschrift des Altersretters qualifizieren.

Bei der Berechnung von 403 (b) Beitragsgrenzen für eine Person wendet der IRS die Grenzen in der folgenden Reihenfolge an: Erstens die gewählte Stundung; zweitens die 15-jährige Aufholbereitschaft; und drittens der Aufholbeitrag von 50 Jahren. Es liegt in der Verantwortung des Arbeitgebers, die Beiträge auf die richtigen Beträge zu begrenzen.

Überschläge
Die Regeln für die Übertragung von 403 (b) -Plan-Salden wurden in den letzten Jahren erheblich gelockert, und Arbeitnehmer, die ihren Arbeitgeber verlassen, können ihre Pläne nun zu einem anderen Arbeitgeber mitnehmen, wenn sie ihre Pläne nicht in eine Selbstverwaltung übertragen. gerichtet IRA. Sie können sie in einen anderen 403 (b) -Plan, einen 401 (k) -Plan oder einen anderen qualifizierten Plan übertragen. Dies ermöglicht es den Mitarbeitern, einen Pensionsplan über ihre Lebenszeit aufrechtzuerhalten, anstatt ein separates IRA-Konto zu eröffnen oder den Plan bei ihrem alten Arbeitgeber zu belassen.

Verteilungen
Bemerkenswerterweise ähneln 403 (b) Planverteilungen in den meisten Punkten denen von 401 (k) Plänen. Sie können mit 59, 5 Jahren mit der Verteilung beginnen, unabhängig davon, ob Sie noch in dieser Organisation arbeiten oder nicht. Vor Vollendung des 59. Lebensjahres vorgenommene Ausschüttungen unterliegen einer 10-prozentigen Vorbezugsstrafe, sofern keine besondere Ausnahme vorliegt. Alle normalen Ausschüttungen werden zum höchsten Grenzsteuersatz des Steuerpflichtigen als ordentliches Einkommen besteuert. Roth-Ausschüttungen sind steuerfrei, obwohl die Mitarbeiter entweder einen Beitrag zum Plan leisten müssen oder eine Roth-IRA mindestens fünf Jahre lang geöffnet haben müssen, bevor sie steuerfreie Ausschüttungen vornehmen können.

Obligatorische Mindestausschüttungen, die sich nach der Lebenserwartung des Empfängers richten, müssen ab dem 70. Lebensjahr beginnen, es sei denn, der Plan wurde zuvor in einen Roth IRA- oder einen anderen Roth-Pensionsplan übertragen. Die Nichteinhaltung einer vorgeschriebenen Mindestausschüttung führt zu einer Verbrauchsteuer von 50 Prozent auf den Betrag, der hätte abgezogen werden müssen. Kreditrückstellungen können auch nach Ermessen des Arbeitgebers verfügbar sein. Die Regeln für Kredite sind ebenfalls weitgehend dieselben wie für 401 (k) -Pläne; Die Teilnehmer können nicht auf mehr als 50.000 USD oder die Hälfte ihres Plan-Guthabens zugreifen. Ausstehende Kredite, die nicht innerhalb von fünf Jahren zurückgezahlt werden, werden als steuerpflichtige oder vorzeitige Ausschüttung behandelt. Alle Verteilungen werden jedes Jahr auf dem Formular 1099-R gemeldet, das an die Planungsteilnehmer versandt wird.

Investitionsmöglichkeiten
Viele 403 (b) Pläne werden noch immer mit Annuitätenverträgen finanziert, obwohl das Gesetz zur Sicherung der Altersrente (ERISA) diese Pläne direkt in Investmentfonds investieren lässt. Dies ist in der Tat eine Quelle ständiger Debatten in der Finanz- und Altersvorsorge-Community, da Renten an und für sich steuerverschobene Fahrzeuge sind und es keine "doppelte" Steuerverschiebung gibt. Die meisten Pläne bieten nun auch Optionen für Investmentfonds an, wenngleich in den meisten Fällen ein variabler Rentenvertrag besteht. Feste und variable Verträge sowie Investmentfonds sind jedoch die einzigen Arten von Anlagen, die im Rahmen dieser Pläne zulässig sind. andere Wertpapiere wie Aktien, REITs und UITs sind verboten.

Verschiedene Probleme
Wichtig ist, dass 403 (b) Pläne sich von ihren 401 (k) Gegenstücken dadurch unterscheiden, dass sie keine Ausübungsbestimmungen enthalten. Sie bieten jedoch jetzt den gleichen Gläubigerschutz wie qualifizierte Pläne. Die Plan-Teilnehmer sollten auch alle Kosten und Gebühren kennen, die von ihren Plan- und Investmentanbietern erhoben werden. Der Planadministrator muss allen Plan-Teilnehmern eine vollständige Aufschlüsselung dieser Gebühren zur Verfügung stellen.

Wie man wählt

Wenn Sie mehr Zeit benötigen, um Geld für den Ruhestand aufzubewahren, ist ein 457-Plan das Beste für Sie. Es hat die bessere Aufholpolitik der beiden und ermöglicht es Ihnen, mehr Geld für den Ruhestand zu verstauen. Wenn Sie jedoch eine größere Auswahl an Anlageoptionen wünschen, ist ein 403 (b) wahrscheinlich die beste Wahl. „Obwohl ein 457 auch mehrere Anbieter haben kann, ist die Auswahl an Anbietern normalerweise nicht so groß wie bei einem 403 (b)“, sagt Chira.

Es gibt auch eine mögliche dritte Option: Wenn Sie für beide Pläne berechtigt sind, können Sie zu beiden beitragen. Das heißt, Sie können im Jahr 2019 38.000 USD einlagern, ohne Nachholbeiträge, wenn Sie berechtigt sind. „Dies ist besonders für Mitarbeiter interessant, die ein gutes Einkommen haben und versuchen, ihre Steuern zu minimieren“, bemerkt Chira.

Die Quintessenz

Verlassen Sie sich nicht vollständig auf diese Rente, um Ihren Ruhestand zu sichern. Nehmen Sie Ihre finanzielle Zukunft mit einem 457 oder 403 selbst in die Hand (b). Wenn Sie weitere Fragen zu den verfügbaren Plänen haben, wenden Sie sich an die Personalabteilung Ihrer Agentur oder an den Anbieter Ihres Plans. Sie werden in der Lage sein, mehr Licht auf Ihre spezielle Situation zu werfen.