So reichen Sie die erste Einkommensteuererklärung Ihres Kindes ein

Während sich Kinder dem Erwachsenenalter nähern, stehen die Eltern vor mehreren Meilensteinentscheidungen. In jedem Fall beinhaltet ein Teil der Entscheidung den Wunsch, Kindern zu helfen, unabhängiger und verantwortungsbewusster zu werden. Es gibt jedoch einen weiteren Meilenstein, mit dem Eltern möglicherweise nicht rechnen, auch wenn er Teil der Erwachsenenerfahrung fast jedes Kindes ist und (im Gegensatz zu Autoschlüsseln und Kreditkarten) gesetzlich vorgeschrieben ist. Es ist die Abgabe der ersten Einkommensteuererklärung im Namen eines Kindes.

Wie die Eltern wissen sollten, wird die Einreichung von Einkommenssteuern nicht in Schulen gelehrt und es ist kein Thema, das die Aufmerksamkeit der Jugendlichen im Fernsehen erregt. Die meisten Kinder haben nur eine schwache Vorstellung davon, was Einkommenssteuern sind, geschweige denn, welche spezifischen Regeln sie einhalten müssen. Daher ist es die Aufgabe der Eltern, diesen Übergangsritus einzuleiten, indem sie die Anforderungen an die Steuererklärung bewerten und / oder sich von Steuerexperten beraten lassen. Dieser Artikel ist als "Kurzanleitung" für Eltern zu diesem Thema gedacht. Es behandelt die grundlegenden Regeln, die Sie kennen sollten, um zu bestimmen, wann Ihr Kind eine Akte führen muss (oder sollte). Es enthält auch Vorschläge, wie Kinder in Zukunft die Verantwortung für ihre eigenen Steueraufgaben übernehmen können.

Ein kurzer Leitfaden für Eltern zu Steuern

Lassen Sie uns zunächst drei grundlegende Gründe beschreiben, warum Kinder die Einkommensteuererklärung des Bundes einreichen sollten:

• Eine Steuererklärung muss vom Internal Revenue Service (IRS) eingereicht werden, wenn das Einkommen des Kindes über einem bestimmten Niveau liegt
• Die Einreichung kann dazu beitragen, die vom Arbeitgeber Ihres Kindes einbehaltenen Steuern zurückzufordern
• Das Einreichen von Dokumenten hilft dabei, Kinder zu erziehen und gute finanzielle Gewohnheiten zu etablieren, die bis ins Erwachsenenalter hinein Bestand haben

Wenn Kinder feilen müssen

Kinder können als unterhaltsberechtigt anerkannt werden, sofern sie einer der folgenden Kategorien entsprechen:

• Unter 19 Jahren am Ende des Kalenderjahres und jünger als der Antragsteller (oder der Ehegatte des Antragstellers bei gemeinsamer Einreichung)
• Unter 24 Jahren am Ende des Kalenderjahres, Student und jünger als der Antragsteller (des Ehegatten des Antragstellers bei gemeinsamer Einreichung)
• Jedes Alter ist dauerhaft und völlig behindert

Um eine Befreiung für ein unterhaltsberechtigtes Kind zu beantragen, muss der Steuerzahler mindestens 50% des Unterhalts des Kindes leisten und das Kind muss mindestens die Hälfte des Jahres mit dem Erwachsenen zusammenleben. Eltern, Stepparente, Pflegeeltern, Geschwister und Großeltern können Kinder als abhängige Personen beanspruchen.

Die Qualifikation als unterhaltsberechtigt bedeutet nicht, dass ein Kind von der Einkommensteuer befreit ist. Dies wird anhand von vier grundlegenden Tests festgestellt, für die jeweils eine Bundeseinkommensteuererklärung für ein bestimmtes Jahr eingereicht werden muss:

1. Das Kind hat ein unverdientes Einkommen (aus Investitionszinsen, Gewinnen usw.) von mehr als 2.100 USD
2. Das Kind hat ein Einkommen von mehr als 12.350 USD
3. Das Bruttoeinkommen ist höher als das höhere von 1.050 USD oder dem verdienten Einkommen (bis zu 6.000 USD) plus 350 USD
4. Das Nettoeinkommen aus selbständiger Tätigkeit beträgt 400 USD oder mehr

Die angegebenen Beträge beziehen sich auf 2018 (Steuern fällig am 15. April 2019). Die IRS- Veröffentlichung 929 (6. März 2019), Steuerregeln für Kinder und Familienangehörige, enthält weitere Einzelheiten .

Zusätzliche Bestimmungen gelten für blinde Kinder, die Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern auf Trinkgelder oder Löhne schulden, die dem Arbeitgeber nicht gemeldet oder vom Arbeitgeber einbehalten wurden, oder für Kinder, die von Kirchen Löhne erhalten, die von den Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern des Arbeitgebers befreit sind. Wenden Sie sich für Einzelheiten an einen qualifizierten Steuerberater.

Wenn der erste Test oben eine Rückmeldung erfordert und das Kind kein anderes Einkommen als ein unverdientes Einkommen hat, können Eltern eine separate Rückmeldung für das Kind vermeiden, indem sie eine Wahl treffen, die später in diesem Artikel beschrieben wird.

Beispiel - Ablagezeitpunkt

Johnny ist 17 Jahre alt und gilt als abhängig von der Steuererklärung seiner Eltern. Er verdiente 100 US-Dollar an Zinserträgen von einem Bankkonto in seinem Namen (unverdient), 1.500 US-Dollar in Teilzeit an einer Tankstelle (verdient) und 200 US-Dollar an Rasenmähern (selbständig). Er muss keine Unterlagen einreichen, da er keinen der vier Tests erfüllt.

In vielen Bundesländern gelten Anmeldepflichten für Kinder, die den Bundesvorschriften entsprechen. Es ist jedoch wichtig, sich bei einem qualifizierten Steuerberater über Einzelheiten zu den Vorschriften für die staatliche Einreichung zu erkundigen.

Bei der Einreichung können einbehaltene Steuern eingezogen werden

Einige Arbeitgeber behalten automatisch einen Teil des Entgelts für Einkommenssteuern ein. Wenn Sie das Formular W-4 im Voraus einreichen, können Kinder, die keine Einkommensteuer schulden, eine Steuerbefreiung beantragen. Wenn der Arbeitgeber bereits Steuern einbehalten hat, sollte das Kind eine Steuererklärung einreichen, um eine Rückerstattung vom IRS zu erhalten.

Am einfachsten ist es, das einseitige IRS-Formular 1040EZ zu verwenden, das Sie auf der IRS-Website finden. Das Kind muss das Formular unterschreiben, eine Kopie des vom Arbeitgeber bereitgestellten Formulars W-2 beifügen, und das IRS wird die Rückerstattung verarbeiten. Selbst wenn die einbehaltenen Beträge gering sind, sollten Eltern ihr Kind bei der Einreichung des Formulars 1040 EZ unterstützen, um eine Rückerstattung zu beantragen. Es ist schnell, einfach und bringt dem Kind vor allem bei, dass jeder Steuerdollar zählt.

Wenn das Archivieren pädagogisch ist

Durch die Einreichung von Einkommenssteuern können Kinder lernen, wie das US-amerikanische Steuersystem funktioniert, und sie können dabei helfen, in jungen Jahren ein gesundes Einreichungsverhalten zu entwickeln. In einigen Fällen kann dies auch dazu beitragen, dass Kinder für die Zukunft Geld sparen oder Vorteile erhalten.

Im obigen Beispiel hat Johnny mit dem Rasenmähen Geld verdient. Johnny ist nicht verpflichtet, eine Steuererklärung abzugeben, es sei denn, der Nettogewinn aus der Selbstständigkeit beträgt 400 USD oder mehr. Es kann jedoch aus zwei Gründen sinnvoll sein, das Einkommen aus selbständiger Tätigkeit zu melden:

• Verdienen von Sozialversicherungsguthaben - Kinder können mit dem Verdienen von Sozialversicherungsguthaben und Medicare-Leistungen beginnen, wenn sie genügend Geld verdienen, die entsprechenden Steuererklärungen einreichen und das Bundesversicherungsbeitragsgesetz (FICA) oder die Selbstständigensteuer zahlen.
• IRA gründen - Durch die Angabe seines Einkommens als Selbständiger kann Johnny eine traditionelle oder Roth-IRA gründen und bis zu 100% des Nettoeinkommens aus selbständiger Tätigkeit einbringen. Da das Einkommen eines Kindes häufig niedrig ist, ist ein Roth möglicherweise die bessere Wahl.

Kinder können das Formular 1040EZ einreichen und einen Zeitplan C-EZ beifügen, um Geschäftsgewinne zu melden.

Was Eltern verstehen sollten

Wenn Eltern Einkommenssteuern für ihre Kinder einreichen möchten, müssen sie Folgendes wissen:

• Rechtlich gesehen tragen Kinder die Hauptverantwortung für die Abgabe und Unterzeichnung ihrer eigenen Einkommensteuererklärung. Diese Verantwortung kann in jedem Alter beginnen, möglicherweise lange bevor Kinder wahlberechtigt werden. Gemäß der IRS-Veröffentlichung 929 ist "Wenn ein Kind aus irgendeinem Grund, wie zum Beispiel dem Alter, seine oder ihre eigene Rückkehr nicht einreichen kann, ist das Elternteil oder der Vormund des Kindes für die Einreichung einer Rückkehr in seinem oder ihrem Namen verantwortlich."
• Kinder können Steuermängelbescheide erhalten und sogar auditiert werden. In diesem Fall sollten die Eltern dem IRS unverzüglich mitteilen, dass die Aktion ein Kind betrifft. Gemäß der IRS-Veröffentlichung 929 "wird die IRS versuchen, die Angelegenheit mit den Eltern oder Erziehungsberechtigten des Kindes im Einklang mit ihrer Autorität zu lösen."
• Eltern können manchmal das Einreichen einer separaten Steuererklärung für ihr Kind überspringen. Wenn ein Kind eine Steuererklärung abgeben müsste, sein oder ihr einziges Einkommen jedoch aus Zinsen, Dividenden und Kapitalerträgen (unverdientes Einkommen) besteht, können die Eltern das Einkommen des Kindes in ihre eigene Steuererklärung aufnehmen und eine getrennte Einreichung vermeiden. Wenden Sie sich an einen Steuerberater, um festzustellen, ob diese Option verfügbar oder die beste ist. Beachten Sie, dass für 2017, wenn das Einkommen über 2.100 USD liegt, das Geld im Allgemeinen mit den Steuersätzen der Eltern und nicht mit denen des Kindes besteuert wird, wenn der Satz der Eltern höher ist. Im Rahmen des neuen Steuergesetzes, das 2018 bis Ende 2025 beginnt, wird dieses "Kindersteuer" -Einkommen stattdessen nach den Trusts-and-Estates-Kriterien besteuert, die bei einigen Familien mit mittlerem Einkommen, bei denen ein Kind eine bedeutende Rolle spielt, möglicherweise höher sind ungelerntes Einkommen (mehr als 12.500 USD erreichen die Spitzenposition von 37%).
• Für ein beträchtliches Einkommen aus selbständiger Erwerbstätigkeit ist die Zahlung einer Steuer auf selbständige Erwerbstätigkeit erforderlich. Kinder, die ein Netto-Selbständigkeitseinkommen über der Meldeschwelle verdienen (400 US-Dollar - oder 101, 28 US-Dollar, wenn sie von der Sozialversicherungs- und Medicare-Steuer befreit sind), müssen für die Sozialversicherungs- und Medicare-Versicherung eine Selbständigkeitssteuer zahlen, auch wenn keine Einkommenssteuer erhoben wird ist geschuldet. Die Steuer wird mit einem Satz von 12, 4% des ausgewiesenen Nettoeinkommens für Selbständige (bis zu 127.200 USD) zuzüglich 2, 9% Medicare-Steuer (ohne Einkommensbeschränkung) für insgesamt 15, 3% veranschlagt. Wenn dies für Ihr Kind gilt, fügen Sie das Formular SE der Steuererklärung Ihres Kindes bei.

Ideen Eltern sollten mit Kindern kommunizieren

Besprechen Sie die folgenden Informationen mit Ihren Kindern:

• Wenn Ihre Kinder anfangen zu arbeiten, setzen Sie sich zu ihnen und besprechen Sie ihren ersten Gehaltsscheck. Es werden Bruttoeinkommen, alle Abzüge für Einkommenssteuern und alle Abzüge für FICA-Steuern (Sozialversicherung und Medicare) angezeigt. Erklären Sie, dass das Kind möglicherweise eine Rückerstattung der einbehaltenen Einkommenssteuern erhalten kann. FICA-Abzüge werden jedoch nicht erstattet und werden weiterhin von den verdienten Löhnen einbehalten. Dies ist ein guter Zeitpunkt, um die Grundlagen der sozialen Sicherheit und der medizinischen Versorgung sowie die Vorteile des Verdienens von Credits in diesen Programmen zu erläutern.
• Wenn es so aussieht, als ob ihr Einkommen aus selbständiger Tätigkeit 400 US-Dollar überschreiten wird, diskutieren Sie diesen Prozess genauso.
• Erklären Sie, dass auf jedem Einkommensteuerformular zwei Angaben erforderlich sind: der Name des Steuerpflichtigen und die Steuernummer (in der Regel die Sozialversicherungsnummer für Kinder). Das IRS möchte, dass diese beiden Elemente mit den Daten übereinstimmen, die es in der Datei hat, und Probleme werden auftreten, wenn es eine Diskrepanz gibt. Erinnern Sie das Kind daran, keine Spitznamen für Steuererklärungen zu verwenden.
• Kinder werden darauf hingewiesen, dass die individuellen Einkommensteuererklärungen bis zum 15. April des folgenden Kalenderjahres fällig sind, aber es gibt keine Strafe für die Einreichung früherer Steuererklärungen. Ermutigen Sie sie, dass eine frühzeitige Einreichung im Allgemeinen eine gute Angewohnheit ist.
• Erklären Sie, dass Steuererklärungen vertrauliche Informationen enthalten, die vor neugierigen Blicken geschützt werden sollten. Gehen Sie mit gutem Beispiel voran, indem Sie ausgefüllte Rücksendungen und Kopien an einem sicheren Ort aufbewahren.
• Ermutigen Sie die Kinder, ihre eigenen Steuerformulare zu unterschreiben, und erklären Sie, dass die Unterschrift die Richtigkeit, Genauigkeit und Vollständigkeit des Formulars unter Strafe des Meineids bestätigt. Betonen Sie, dass Meineid bedeutet, "unter Eid zu lügen", um die Notwendigkeit der Ehrlichkeit bei der Abgabe von Steuern zu betonen.
• Verstärken Sie die Wichtigkeit, auf Steuern zu achten, rechtzeitig einzureichen und die IRS-Verpflichtungen ernst zu nehmen.

Die Quintessenz

Wie bereits erwähnt, liegt es an den Eltern, ihren Kindern das Einreichen von Einkommenssteuern beizubringen. Der beste Weg, Ihr Kind über Steuern, Steuererklärungen und den Wert eines Dollars aufzuklären, besteht darin, früh mit dem Unterrichten zu beginnen und es zunächst einige Male durch den Prozess zu führen. Sie müssen die Gründe für jede Maßnahme, die sie ergreifen, vollständig erläutern. Wenn Sie die Antworten auf ihre Fragen nicht kennen, wenden Sie sich an einen Finanzfachmann, der dies tut.