Wie die Umstellung auf eine Roth IRA Ihre Steuern beeinflussen kann

Haben Sie schon darüber nachgedacht, Ihre traditionelle IRA in eine Roth-IRA umzuwandeln? Für viele Menschen ist dies eine gute Steuerbewegung. Mit Roth IRAs gibt es keine erforderlichen Mindestausschüttungen (RMDs) im Alter von 70½ Jahren, das Geld wächst steuerlich und qualifizierte Ausschüttungen sind steuerfrei. Ein Nachteil ist, dass Sie die Besteuerungsgrundlage der Umwandlung als ordentliches Einkommen für das Jahr behandeln müssen, in dem die Umwandlung stattfindet.

Die zentralen Thesen

• Wenn Sie Geld nach Steuern in eine Roth IRA umwandeln, ist der Betrag steuerfrei, aber Sie müssen Steuern auf die Einnahmen dieses Geldes zahlen.
• Sie können sich nicht dafür entscheiden, nur Geld nach Steuern umzurechnen. Stattdessen müssen Sie alle Ihre IRAs bündeln und den Anteil der Mittel nach Steuern und vor Steuern ermitteln. Anschließend müssen Sie diesen Prozentsatz auf das konvertierte Geld anwenden.
• Zahlen Sie keine geschuldeten Steuern von Ihrem Rentenkonto, da dieses Geld als Einkommen besteuert wird und vorzeitige Abhebungsstrafen zur Folge haben kann.

Die Umstellung auf eine Roth IRA kann steuerliche Konsequenzen haben

Möglicherweise stellen Sie fest, dass Ihre traditionelle IRA sowohl absetzbare (vor Steuern) als auch nicht absetzbare (nach Steuern) Beträge aufweist. Möglicherweise haben Sie das Gefühl, dass Sie eine Strategie entwickeln können, mit der diese Nachsteuerbeiträge zuerst umgerechnet werden, um zu vermeiden, dass auf den umgerechneten Betrag Steuern geschuldet werden. Oberflächlich betrachtet scheint dies ein solider Plan zu sein, der jedoch leider nicht möglich ist. In diesem Artikel zeigen wir Ihnen, warum ein Plan zur Vermeidung von Steuern auf Nachsteuerbeiträge wirklich zu gut ist, um wahr zu sein.

Nachsteuerbeiträge reduzieren die Umsatzsteuer

Zuallererst fragen Sie sich vielleicht, wie die Beträge nach Steuern überhaupt in Ihre traditionelle IRA eingeflossen sind. Nun, traditionelle IRAs haben Abzugsgrenzen. Diese treten in Kraft, wenn Sie und / oder Ihr Ehepartner (wenn Sie verheiratet sind) aktiv an einem vom Arbeitgeber finanzierten Altersversorgungsplan teilnehmen, z. B. einem beitragsorientierten 401 (k) - oder einem leistungsorientierten Rentenprogramm. In diesem Fall wird Ihre Berechtigung, Ihren Beitrag von Ihren Einkommensteuern abzuziehen, durch Ihr modifiziertes angepasstes Bruttoeinkommen (MAGI) und Ihren Status als Steuerpflichtiger bestimmt.

Wenn Sie Ihre Beiträge nicht abziehen können, sind die Beträge nicht abzugsfähig (nach Steuern). Selbst wenn Sie berechtigt sind, Ihre Beiträge abzuziehen, können Sie diese als nicht abzugsfähige Beiträge behandeln. Nachsteuergelder könnten auch in Ihrer traditionellen IRA aufgrund von Überschreibungen von Arbeitgeberplänen, wie qualifizierten Plänen und Vereinbarungen gemäß 403 (b), landen, da einige dieser Pläne sowohl Vorsteuer- als auch Nachsteuerbeiträge zulassen.

Wenn Sie ein Nachsteuergeld von einer traditionellen IRA in eine Roth-IRA umwandeln, ist der Betrag steuerfrei, da Sie bereits Steuern auf diese Mittel gezahlt haben. Das Einkommen muss jedoch als ordentliches zu versteuerndes Einkommen behandelt werden.

Führen Sie gute Aufzeichnungen über alle Ihre IRA-Beiträge, da Ihre IRA-Depotbank nicht dazu verpflichtet ist.

Ein Beispiel

Angenommen, Sie haben im Laufe der Jahre 10.000 US-Dollar an Ihre einzige nicht von Roth stammende IRA überwiesen und die Beiträge waren entweder nicht abziehbar oder Sie haben sich dafür entschieden, keine Abzüge für die Beträge geltend zu machen. Dies bedeutet, dass Sie bereits Steuern auf diese Beiträge entrichtet haben. Nehmen wir auch an, dass Sie faule Investitionen ausgewählt haben und das Konto genau das wert ist, was Sie investiert haben: 10.000 US-Dollar. Nun möchten Sie die Waage in eine Roth IRA umwandeln.

Erraten Sie, was? Der Umtausch ist steuerfrei, da Sie bereits Steuern auf diese Mittel entrichtet haben. Wenn sich der Wert des Kontos erhöht hätte, wären Sie nur auf das Einkommen einkommensteuerpflichtig.

Wenn Sie diese Beiträge im Laufe der Jahre abgezogen hätten, müssten Sie die 10.000 US-Dollar in Ihr Einkommen einbeziehen. Jemand in der Steuerklasse von 22% müsste beispielsweise 2.200 USD einbringen, um die auf den Betrag geschuldeten Bundessteuern zu zahlen. Staatliche Einkommenssteuern können ebenfalls anfallen.

Sie können nicht auswählen

Stellen Sie sich vor, Sie hätten mit dem Beispiel von 10.000 US-Dollar Steuern auf 2.000 US-Dollar der 10.000 US-Dollar-Beiträge gezahlt. Sie könnten denken, Sie könnten diese 2.000 USD verbergen und den Betrag von Ihrem zu versteuernden Einkommen ausschließen. Dann könnten die 8.000 USD an Geldern vor Steuern die in der traditionellen IRA aufgeschobene Steuer weiter erhöhen. Dies ist jedoch nicht möglich.

Sie können sich auch sagen: „Ich habe mehrere IRAs. Einer von ihnen hat nur Geld nach Steuern, während die anderen absetzbare Beiträge haben. Ich rechne die IRA nur mit dem Betrag nach Steuern um, und dann muss ich den umgerechneten Betrag nicht in mein Einkommen einbeziehen. “Sie können auf jeden Fall jedes gewünschte Konto umwandeln, aber diese Steuerstrategie funktioniert auch nicht.

Die IRS will ihr Geld eher früher als später. Folglich können Sie nicht auswählen, welche Dollars (nach Steuern oder vor Steuern) in Ihre Roth IRA konvertiert werden sollen. Stattdessen würden die 2.000 US-Dollar, die Sie konvertieren, einen anteiligen Betrag an Beträgen nach Steuern und vor Steuern enthalten, der im Verhältnis zum Saldo nach Steuern und vor Steuern in all Ihren traditionellen, SEP- und SIMPLE-IRAs steht.

Berechnung der Umrechnungssteuer für Vor- und Nachsteuerbeiträge

Der IRS betrachtet alle Ihre nicht von Roth stammenden IRA-Vermögenswerte als einen Pool in der Berechnungsformel, wenn Sie alle oder einen Teil dieser IRAs in einen Roth umwandeln, unabhängig davon, wie viele dieser Konten Sie besitzen. Dies schließt traditionelle IRAs, SEP IRAs und SIMPLE IRAs ein. Jeder umgerechnete Dollar wird proportional zwischen abziehbaren und nicht abziehbaren Beiträgen aufgeteilt, basierend auf dem Gesamtwert aller Ihrer nicht von Roth stammenden IRAs.

Bei dem obigen Beispiel von 10.000 US-Dollar mit 2.000 US-Dollar nach Steuern würde sich die Umrechnung von 2.000 US-Dollar wie folgt auswirken:

• Gesamtkontowert = 10.000 US-Dollar
• Beiträge nach Steuern = 2.000 USD
• Beiträge vor Steuern = 8.000 USD
• 2.000 USD / 10.000 USD = 20%
• 2.000 US-Dollar umgerechnet x 20% = 400 US-Dollar umgerechnet steuerfrei
• 1.600 USD unterliegen der Einkommensteuer

Gleiches gilt für die Einnahmen auf dem Konto. Angenommen, Ihr Konto ist auf 15.000 US-Dollar angewachsen, und Sie möchten 2.000 US-Dollar umrechnen.

• Beiträge nach Steuern = 2.000 USD
• Beiträge vor Steuern = 8.000 USD
• Einnahmen = $ 5.000
• 2.000 USD / 15.000 USD = 13%
• $ 2.000 x 13% = $ 260 steuerfrei umgerechnet
• 1.740 USD unterliegen der Einkommensteuer

Was sollte man tun?

Obwohl die Berechnung der Formel bei mehreren Nicht-Roth-Konten mit abzugsfähigen und nicht abzugsfähigen Beiträgen ein Ärgernis sein kann, können Sie durch den Vorgang Steuergelder sparen. Führen Sie also gute Aufzeichnungen über Ihre IRA-Beiträge. Verlassen Sie sich nicht darauf, dass Ihr IRA-Verwalter dies für Sie erledigt - es ist nicht erforderlich, dies zu tun.

Stattdessen müssen Sie das IRS-Formular 8606 für jedes Jahr einreichen, in dem Sie nicht abziehbare Beiträge leisten oder Beträge nach Steuern auf Ihre traditionelle IRA übertragen. Das Formular 8606 muss auch für jedes Jahr eingereicht werden, in dem Ihre nicht von Roth stammenden IRAs einen Saldo nach Steuern aufweisen und Sie einen beliebigen Betrag aus diesen IRAs verteilen oder umwandeln. Nur so wissen Sie genau, wie hoch Ihr IRA-Guthaben nach Steuern ist.

Die Quintessenz

Die gleichen Informationen sind auch nützlich, wenn Sie RMDs oder andere Distributionen von Ihrem traditionellen, SEP- oder SIMPLE IRA-Konto beziehen, da nur ein Teil Ihrer Distributionen steuerpflichtig ist. Berechnen Sie vor der Umstellung auf einen Roth die Steuerschuld. Stellen Sie sicher, dass Sie genügend Geld zur Verfügung haben, um die geschuldeten Steuern zu bezahlen.

Es ist besser, die Steuern von Ihrem Nicht-Pensionskonto zu bezahlen. Andernfalls müssen Sie den Betrag, den Sie zur Zahlung der Steuern abheben, in Ihr Einkommen für das Jahr einbeziehen. Dies würde bedeuten, dass Sie möglicherweise nicht nur Einkommenssteuern auf den Betrag schulden, sondern auch vorzeitige Ausschüttungsstrafen, wenn Sie zum Zeitpunkt der Auszahlung jünger als 59½ Jahre sind.