Gesetz über ausländische korrupte Praktiken
Das Foreign Corrupt Practices Act (FCPA) ist ein US-amerikanisches Gesetz, das 1977 verabschiedet wurde und es US-Firmen und Einzelpersonen verbietet, Bestechungsgelder an ausländische Beamte zu zahlen, um ein Geschäft zu fördern. Das FCPA legt keinen Mindestbetrag für die Bestrafung einer Bestechungszahlung fest. Das Gesetz über ausländische Korruptionspraktiken enthält auch Richtlinien zur Transparenz der Rechnungslegung.
BREAKING DOWN Gesetz über ausländische Korruptionspraktiken
Das Gesetz gilt für Handlungen, die weltweit stattfinden, und soll Korruption und Machtmissbrauch verhindern. Die Zuständigkeit des FCPA umfasst die Überwachung der Handlungen von börsennotierten Unternehmen sowie deren Direktoren, leitenden Angestellten, Aktionären, Vertretern und Mitarbeitern. Dies schließt die Zusammenarbeit mit Dritten wie Beratern und Partnern in einem Joint Venture mit dem Unternehmen ein. Dies bedeutet, dass die Verwendung von Proxys zur Ausführung eines Bestechungsgeldes weder das Unternehmen noch den Einzelnen vor einem Verschulden schützt.
Der FCPA verlangt eine genaue Aufzeichnung der Vermögenswerte, um sicherzustellen, dass nur ordnungsgemäß autorisierte Transaktionen unter der Leitung des Unternehmens getätigt werden. Es müssen auch interne Kontrollen eingerichtet werden, um den Aufsichtsbehörden die ordnungsgemäße Bilanzierung dieser Transaktionen zu gewährleisten.
Aufsichtsbehörden, die das Foreign Corrupt Practices Act durchsetzen
Die Securities and Exchange Commission und das Department of Justice sind gemeinsam für die Durchsetzung des FCPA verantwortlich. Die SEC schuf ihrerseits eine Spezialeinheit innerhalb ihrer Durchsetzungsabteilung, die sich auf Angelegenheiten konzentriert, die unter die Schirmherrschaft des FCPA fallen.
Zuwiderhandlungen können mit erheblichen Sanktionen und Strafen geahndet werden. Zu den nach dem Gesetz zulässigen Strafen zählen Geldbußen, die doppelt so hoch sind wie der erwartete Vorteil aus der Bestechung. Unternehmen, die wegen Verstoßes gegen den FCPA für schuldig befunden wurden, müssen möglicherweise die Aufsicht einer unabhängigen Partei übernehmen, um die künftige Einhaltung sicherzustellen. Darüber hinaus können Personen, die gegen dieses Gesetz verstoßen, mit einer Freiheitsstrafe von bis zu fünf Jahren bestraft werden.
Die SEC kann zivilrechtliche Schritte gegen die verantwortlichen Akteure einleiten, zu denen für Unternehmen Mitarbeiter, Aktionäre, leitende Angestellte, Direktoren und Dritte zählen können, die an der Bestechung beteiligt waren. Verstöße gegen die im Rahmen des FCPA vorgeschriebenen Rechnungslegungsvorschriften können ebenfalls zu rechtlichen Schritten führen.
Die SEC veröffentlicht einige Beispiele für Strafen, die als Reaktion auf Verstöße gegen den FCPA gezahlt wurden. Im Jahr 2018 erklärte sich Panasonic bereit, mehr als 143 Millionen US-Dollar für Anklagen aufgrund von Verstößen gegen das Gesetz zu zahlen. Nach Angaben der SEC bot Panasonic einem Regierungsbeamten bei einer staatlichen Fluggesellschaft eine gut bezahlte Position an, um Hilfe bei der Sicherung des Geschäfts mit der Fluggesellschaft zu erhalten. Obwohl Panasonic seinen Hauptsitz in Japan hat, wurde das Angebot einer in den USA ansässigen Tochtergesellschaft des Unternehmens unterbreitet.
Der Kommunikationsanbieter Telia hat 2017 zugestimmt, 965 Millionen US-Dollar im Rahmen einer weltweiten Einigung zu zahlen, die aus Maßnahmen resultiert, die er gegen den FCPA zur Beschaffung von Geschäften in Usbekistan ergriffen hat.
Vergleich von Anlagekonten Name des Anbieters Beschreibung Angaben zum Werbetreibenden × Die in dieser Tabelle aufgeführten Angebote stammen von Partnerschaften, von denen Investopedia eine Vergütung erhält.