Eine Einführung in die Roth 401 (k)

Das mit Nachsteuergeldern finanzierte Roth 401 (k) -Konto wurde im Jahr 2006 in die Altersversorgungsbranche aufgenommen. Diese Anlageinnovation wurde durch eine Bestimmung des Gesetzes über Wirtschaftswachstum und Steuererleichterungen aus dem Jahr 2001 geschaffen Roth 401 (k) bietet Anlegern die Möglichkeit, Konten mit Nachsteuergeldern zu finanzieren. Auf Beiträge zu einem Roth 401 (k) wird kein Steuerabzug gewährt. Anleger müssen jedoch keine Steuern auf qualifizierte Ausschüttungen zahlen. Teilnehmer an 403 (b) -Plänen sind ebenfalls berechtigt, an einem Roth-Konto teilzunehmen.

Vorteile zum Plan

Die mit dem Roth 401 (k) verbundenen Vorteile hängen weitgehend von Ihrer Sichtweise ab. Aus Sicht der Regierung generiert der Roth 401 (k) laufende Einnahmen in Form von Steuerdollar. Der Vergleich mit der Mechanik einer traditionellen IRA verdeutlicht diesen Punkt.

Wenn ein Anleger Geld in eine traditionelle IRA einzahlt, erhält er einen Steuerabzug für den Beitrag, sofern dieser berechtigt ist. Dank dieses Abzugs verbleiben Beträge, die normalerweise für den Steuermann verloren gehen würden, auf dem Konto, für das eine Steuerabgrenzung vorgenommen wurde, bis sie abgehoben werden.

Aus Sicht des Anlegers ist zu hoffen, dass das Konto im Laufe der Zeit wächst und das Geld, das dem Steuermann verloren gegangen wäre, stattdessen all die Jahre für den Anleger arbeitet. Die Regierung möchte, dass auch dieses Vermögen wächst, da die Steueraufschiebung endet, wenn das Geld vom Konto abgezogen wird. Im Wesentlichen gewährt Ihnen die Regierung heute eine Steuervergünstigung in der Hoffnung, dass in Zukunft noch mehr Geld zur Besteuerung zur Verfügung steht.

Der Roth 401 (k) arbeitet umgekehrt. Das Geld, das Sie heute verdienen, wird heute besteuert. Wenn Sie dieses Geld nach Steuern in Ihr Roth 401 (k) einlegen, sind Abhebungen, die nach Erreichen des Alters von 59, 5 Jahren vorgenommen werden, steuerfrei, wenn das Konto über mindestens fünf Jahre finanziert wurde. Die Aussicht auf steuerfreies Geld im Ruhestand ist für Anleger attraktiv.

Die Aussicht, dass heute Steuergelder ausgezahlt statt aufgeschoben werden, ist für die Regierung attraktiv. Tatsächlich ist es so attraktiv, dass der Gesetzgeber die Beseitigung traditioneller steuerlich absetzbarer IRAs diskutiert und diese durch Konten wie Roth 401 (k) und Roth IRA ersetzt hat.

Die Regeln

Anders als bei der Roth IRA, deren Einkommensbeschränkungen einige Anleger von der Teilnahme abhalten, gibt es bei der Roth 401 (k) keine solchen Beschränkungen. Anleger haben die Möglichkeit, einen Beitrag zu einem Roth 401 (k), einem traditionellen 401 (k) oder einer Kombination zu leisten.

Wenn Sie sich jedoch für einen Beitrag zu beiden Konten entscheiden, können Sie nicht doppelt so viel Geld einzahlen, da die Beitragsbegrenzungen unabhängig davon, ob Sie sich für ein traditionelles Konto, ein Roth-Konto oder beides entscheiden, gleich bleiben. Das Beitragslimit für 2018 liegt derzeit bei 18.500 USD für Personen unter 50 Jahren und bei 24.500 USD für Personen über 50 Jahren. Für 2019 sind es 19.000 USD und 25.000 USD.

Die Entscheidung, welchen Plan Sie wählen, hängt weitgehend von Ihrer persönlichen finanziellen Situation ab. Wenn Sie davon ausgehen, dass Sie nach der Pensionierung in einer höheren Steuerklasse als in Ihrem Arbeitsjahr sind, ist der Roth 401 (k) möglicherweise der richtige Weg - er bietet steuerfreie Abhebungen, wenn Sie in Rente gehen.

Es mag zwar naheliegend erscheinen, dass die meisten Anleger beim Eintritt in den Ruhestand einen Rückgang des Steuersatzes feststellen, dies ist jedoch nicht unbedingt der Fall, da Rentner häufig weniger Steuerabzüge haben. Ganz zu schweigen von den Auswirkungen künftiger Rechtsvorschriften, die zu höheren Steuersätzen führen könnten. Die Unsicherheit der Steuersätze in der Zukunft macht es für Steuerzahler, die derzeit mit niedrigeren Steuersätzen konfrontiert sind, wie junge Arbeitnehmer, ratsam, Investitionen in Nachsteuerprogramme wie den Roth 401 (k) zu erwägen, die im Wesentlichen den niedrigeren Steuersatz festlegen.

Faktoren im Entscheidungsprozess

Bevor Sie eine Entscheidung über Ihre Optionen treffen, sollten Sie eine Reihe von Faktoren berücksichtigen:

• Das Anbieten des Roth 401 (k) ist für Arbeitgeber freiwillig. Um einen solchen Plan anbieten zu können, müssen Arbeitgeber ein Nachverfolgungssystem einrichten, um die Vermögenswerte von Roth vom aktuellen Plan des Unternehmens zu trennen. Dies kann eine teure Angelegenheit sein und Ihr Arbeitgeber kann sich dafür entscheiden, dies nicht zu tun.
• Selbst wenn Sie einen Beitrag leisten, müssen alle entsprechenden Beiträge Ihres Arbeitgebers auf ein herkömmliches 401 (k) Konto eingezahlt werden.
• Im Gegensatz zu Roth IRAs unterliegen Roth 401 (k) -Teilnehmern ab einem Alter von 70, 5 Jahren einer Mindestausschüttungspflicht.
  • Dies zwingt die Anleger, Ausschüttungen vorzunehmen, selbst wenn sie diese nicht benötigen oder wollen
  • Während diese Verteilungsanforderung durch einen Wechsel zu einer Roth IRA vermieden werden kann, ist dies ein administrativer Aufwand
  • Der Gesetzgeber kann die Regeln jederzeit ändern, um solche Übertragungen zu verbieten
  • Beachten Sie, dass auf einem traditionellen 401 (k) Konto befindliche Vermögenswerte nicht in Roth 401 (k) umgewandelt werden können.
• Bewerten Sie Ihren aktuellen Steuersatz mit Ihrem erwarteten Steuersatz in der Zukunft, bevor Sie Ihre Entscheidung treffen. Wie bereits erwähnt, sollten Sie Nachsteuerpläne wie den Roth 401 (k) verwenden, wenn Ihr Steuersatz jetzt niedriger ist als erwartet. Auf der anderen Seite, wenn Ihr Steuersatz im Ruhestand wahrscheinlich niedriger ist, sind Steuerlatenzprogramme wahrscheinlich eine bessere Option.

Die Quintessenz

Wie alle Bestimmungen des Gesetzes über Wirtschaftswachstum und Steuererleichterungen aus dem Jahr 2001 wurde der Roth 401 (k) mit einem Ablaufdatum versehen, das vorsah, dass die Beitragsmöglichkeit für einen Roth 401 (k) Ende 2010 auslaufen würde. Das Rentenschutzgesetz von 2006 (PPA) machte den Roth 401 (k) jedoch dauerhaft.