Bildung IRA
Bildung IRA ist ein steuerlich begünstigtes Anlagekonto für die Hochschulbildung, das heute offiziell als Coverdell Education Savings Account (ESA) bezeichnet wird. Im Rahmen dieses Bildungssparmoduls können Eltern und Erziehungsberechtigte für ein Kind unter 18 Jahren nicht abzugsfähige Beiträge zu einem Bildungsrentenkonto (IRA) leisten.
Die zentralen Thesen
- Eine Bildung IRA ist ein steuerbegünstigtes Sparkonto, das zur Bezahlung der Bildungskosten von Kindern verwendet wird.
- Sie werden offiziell als Coverdell Education-Sparkonten bezeichnet.
- Bildungs-IRAs ähneln 529 Sparplänen, weisen jedoch einige wesentliche Unterschiede auf.
Grundlegendes zur Bildung IRA
Mittel, die im Rahmen einer IRA für Bildung eingespart werden, sollen zur Deckung künftiger Bildungsausgaben wie Unterricht, Bücher und Uniformen im Grundschul-, Sekundarschul- und Hochschulbereich verwendet werden. Die Gelder einer Bildungs-IRA können steuerfrei abgehoben werden, wenn sie für Bildungszwecke benötigt werden.
Bildung IRAs werden auch als "Coverdell-Konten" oder einfach als "ESA" bezeichnet, und trotz ihres Namens "IRA" werden sie für Bildungsausgaben und nicht für Altersvorsorge verwendet, obwohl sie auf ähnliche Weise funktionieren. Sie ähneln 529 Sparplänen, weisen jedoch einige wesentliche Unterschiede auf.
Bildung IRAs existierten, bevor sie 2002 in Coverdell ESAs umbenannt wurden, und wurden als Bildungssparinstrument noch attraktiver, als die Liste der qualifizierten Ausgaben auf bestimmte K-12-Ausgaben erweitert wurde. Sie funktionieren ähnlich wie die Roth IRAs, da beide jährliche, nicht abzugsfähige Beiträge auf ein speziell dafür vorgesehenes Anlagekonto ermöglichen. Diese Investition wird steuerfrei wachsen, und Abhebungen werden auch steuerfrei sein, solange bestimmte Anforderungen in Bezug auf die Beiträge des Jahres und die Abhebungen des Jahres erfüllt sind.
Die steuerliche Behandlung von Bildungs-IRAs ähnelt der von 529 Sparplänen, allerdings mit einigen bemerkenswerten Unterschieden. Sie sind insofern ähnlich, als sie sowohl ein steuerlich latentes Wachstum ermöglichen als auch eine steuerfreie Entnahme dieser Erlöse für qualifizierte Bildungsausgaben an einer qualifizierten Bildungseinrichtung ermöglichen. Bildung IRAs werden unter Titel 26, Untertitel A, Kapitel 1, Unterkapitel F, Teil VIII, Unterabschnitt 530 des US-amerikanischen Kodex behandelt.
Bildung IRA Überlegungen
Bildung IRAs haben viele Bedingungen und Bestimmungen, wie zum Beispiel:
- Das Steuergesetz verbietet die Finanzierung einer ESA, sobald der Begünstigte das 18. Lebensjahr vollendet hat.
- Coverdell ESAs haben ein Limit von 2.000 US-Dollar (gegenüber 500 US-Dollar vor 2002), aber eine Strafe kann verhängt werden, wenn dieser Betrag überschritten wird.
- Niedrige Beitragsgrenzen können dazu führen, dass selbst eine geringe Unterhaltsgebühr durch eine Institution, die eine ESA besitzt, die Rendite einschränken kann.
- Im Gegensatz zu einem 529-Plan muss die Summe einer IRA-Bildungsmaßnahme an ein Kind verteilt werden, wenn sie nicht für das College verwendet wird.
- Die Behandlung der ESA bei Finanzhilfen des Bundes ähnelt der von 529 Plänen - als Vermögenswert der Muttergesellschaft (Depotbank). Eine Auszahlung wird nicht als Einkommen ausgewiesen, solange sie auf Bundessteuerebene steuerfrei ist.
- Ein solches Konto muss vollständig aufgelöst sein, wenn der Begünstigte das 30. Lebensjahr vollendet hat. Andernfalls werden Steuern und Strafen erhoben.