Verdientes Einkommen
Das Einkommen beinhaltet Löhne, Gehälter, Prämien, Provisionen, Trinkgelder und Nettoeinkommen aus selbständiger Tätigkeit. Dies kann auch Leistungen bei langfristiger Invalidität und Gewerkschaftsstreik sowie in einigen Fällen Zahlungen aus bestimmten aufgeschobenen Altersversorgungsregelungen umfassen.
Die zentralen Thesen
- Das Einkommen ist jedes Einkommen aus einer Arbeit oder einer selbständigen Tätigkeit.
- Erträge aus Kapitalanlagen und staatlichen Leistungen gelten nicht als Erwerbseinkommen.
- Steuerzahler mit niedrigem Einkommen haben möglicherweise Anspruch auf eine Steuergutschrift für verdientes Einkommen.
Einkommen verstehen
Steuerlich gesehen ist das verdiente Einkommen jedes Einkommen, das eine Person für eine Arbeit erhält, die sie für einen Arbeitgeber oder für ein eigenes Unternehmen geleistet hat.
Beispiele für Einkommen, die nicht als "verdient" gelten, sind Leistungen wie vorübergehende Unterstützung für bedürftige Familien (oft als Sozialhilfe bezeichnet), Arbeitslosigkeit, Arbeitnehmerentschädigung und soziale Sicherheit. Ebenfalls in diese Kategorie fallen Auszahlungen aus nicht latenten Pensions- und Pensionsplänen, Unterhaltszahlungen, Kapitalgewinne, Zinserträge von einem Bankkonto, Aktiendividenden, Anleihezinsen und passive Erträge aus Mietobjekten.
Sowohl Erwerbseinkommen als auch andere Einkommensarten sind in der Regel steuerpflichtig, wenn auch manchmal zu unterschiedlichen Prozentsätzen. Beispielsweise erwirtschaftete die Bundesregierung ab 2019 ein Einkommen in sieben verschiedenen Sätzen (oder Klammern), das von 10% auf die ersten 19.400 USD Einkommen für Ehepaare, die gemeinsam einreichen, bis zu 37% für alle Einkommen über 612.350 USD, wiederum für Ehepaare, die einreichen, reicht gemeinsam. Die Schwellenwerte unterscheiden sich für Singles, Ehepaare, die separat einreichen, und Haushaltsvorstände.
Langfristige Kapitalgewinne auf Vermögenswerte, die für ein Jahr oder länger gehalten werden, werden jedoch mit 0%, 15% und 20% besteuert, abhängig von der Höhe und dem Anmeldestatus des Steuerpflichtigen. Kurzfristige Kapitalgewinne aus Vermögenswerten, die weniger als ein Jahr gehalten werden, werden mit dem Steuersatz besteuert, der dem Einkommen des Steuerpflichtigen entspricht.
Ein verdientes Einkommen kann sich darauf auswirken, ob die Sozialversicherungsleistungen eines Rentners steuerpflichtig sind.
Besondere Überlegungen zum Einkommen
Es ist relativ einfach zu bestimmen, ob das Einkommen verdient oder nicht verdient wird, und es in den entsprechenden Zeilen eines Formulars 1040 oder einer anderen Steuererklärung anzugeben. Für einige Steuerzahler kann das verdiente Einkommen jedoch Auswirkungen haben, die es wert sind, berücksichtigt zu werden.
Zum Beispiel muss jeder, der Sozialversicherungsleistungen bezieht, möglicherweise eine Einkommensteuer auf einen Teil dieser Leistungen entrichten, wenn er ein Einkommen (oder ein anderes Einkommen) über einem bestimmten Schwellenwert verdient hat. In diesem Fall unterliegen bis zu 50% oder 85% ihrer Leistungen der Steuer, je nach Einkommen und Anmeldestatus. Dies kann ein wichtiger Gesichtspunkt für Personen sein, die nach der Beantragung von Sozialversicherungsleistungen ihre Arbeit fortsetzen möchten oder darüber entscheiden, ob die Beantragung von Sozialleistungen verschoben werden soll.
Viele selbstständige Steuerzahler müssen auch überlegen, wie viel verdientes (und sonstiges) Einkommen sie für das Jahr erwarten, und auf der Grundlage dieses Betrags vierteljährlich geschätzte Steuern zahlen. Steuerzahler, die das ganze Jahr über nicht genügend Steuern zahlen, können mit IRS-Strafen belegt werden.
Steuerzahler mit relativ niedrigem Einkommen - und die andere Qualifikationen erfüllen - haben möglicherweise Anspruch auf die EIC (Federal Earned Income [Tax] Credit), durch die ihre Steuerbelastung gesenkt oder eine Rückerstattung bewirkt werden kann. Um sich für die Gutschrift zu qualifizieren, müssen sie eine Steuererklärung einreichen, auch wenn sie keine Steuer schulden oder sonst nicht dazu verpflichtet wären.
Wie in diesen Angelegenheiten üblich, sollte sich jeder, der sich nicht sicher ist, ob er qualifiziert ist oder Fragen zu seiner spezifischen Situation hat, von der IRS oder einem unabhängigen Steuerexperten beraten lassen.
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