Direkter Rollover
Ein direkter Rollover ist eine Aufteilung der zulässigen Vermögenswerte von einem qualifizierten Plan (403 (b)) oder einem Regierungsplan (457) auf einen traditionellen IRA-Plan, einen qualifizierten Plan (403 (b)) oder einen Regierungsplan (457). Es kann sich auch um eine Verteilung von einer IRA auf einen qualifizierten Plan, einen 403 (b) -Plan oder einen Regierungsplan handeln.
BREAKING DOWN Direkter Rollover
Ein Rollover liegt vor, wenn einem berechtigten Pensionsplan Bargeld oder andere Vermögenswerte entnommen werden und dieser ganz oder teilweise in einen anderen berechtigten Plan eingezahlt wird. Für den Kontoinhaber kann eine Strafe fällig werden, wenn die Transaktion nicht innerhalb von 60 Tagen abgeschlossen ist. Die Rollover-Transaktion ist nicht steuerpflichtig, es sei denn, der Rollover erfolgt an eine Roth-IRA. Die IRS verlangt jedoch, dass Kontoinhaber dies in ihrer Steuererklärung des Bundes angeben.
Direkte Rollover-Vermögenswerte werden an den qualifizierten Plan oder die IRA-Depotbank oder den Treuhänder und nicht an die Einzelperson gezahlt. Die Ausschüttung kann als Scheck auf das neue Konto ausgestellt werden. Wenn sich eine Person beispielsweise dafür entscheidet, den Arbeitgeber zu wechseln und ihr Altersguthaben zu verschieben, das im Laufe der Zeit im Pensionsplan des ersten Arbeitgebers aufgebaut wurde, muss sie sich mit dem Planverwalter abstimmen, häufig mit einer Vermögensverwaltungsfirma wie Fidelity oder Vanguard, um das Konto zu schließen und zu schreiben einen Scheck über den Kontostand an die neue IRA-Depotbank.
Einige Firmen erheben Gebühren für diesen Service, obwohl diese in der Regel nicht wesentlich sind. Auf der anderen Seite erheben Unternehmen häufig geringe Gebühren für die Eröffnung neuer Konten. Wenn ein Mitarbeiter eine neue Arbeit beginnt, übernimmt dieser neue Arbeitgeber häufig die Kosten für die Einrichtung des neuen Rentenkontos. Manchmal muss die Arbeitnehmerin mehrere Jahre oder eine Wartezeit warten, bis sie berechtigt ist, ein neues Rentenkonto zu eröffnen und ihren Arbeitgeber dazu zu bewegen, Beiträge zu leisten.
Direkter Rollover und qualifizierte Pensionspläne
Wie bereits erwähnt, gelten für qualifizierte Pensionspläne direkte Prolongationen. Hierbei handelt es sich um Pläne, die bestimmte Kriterien erfüllen, z. B. die Nichtdiskriminierung von Mitarbeitern, um bestimmte Steuervorteile zu erhalten. Dazu gehören ein Arbeitgeber, der einen Steuerabzug für Beiträge in den Plan vornimmt, ein Arbeitnehmer, der einen Steuerabzug für seine eigenen Beiträge vornimmt, und ein Einkommen aus allen Beiträgen, die bis zum Entzug steuerlich abgegrenzt werden.
Die beiden Haupttypen qualifizierter Pläne sind leistungsorientierte Pläne und beitragsorientierte Pläne. Ein leistungsorientierter Pensionsplan ist ein traditionellerer Pensionsplan, bei dem die Leistungen auf einer bestimmten Formel basieren, die häufig die Anzahl der Dienstjahre der Mitarbeiter und den Gehaltsfaktor enthält. Bei beitragsorientierten Plänen wird den Plan-Teilnehmern Geld zugewiesen, basierend auf einem Prozentsatz des Verdienstes jedes Mitarbeiters. Je länger der Mitarbeiter am Plan teilnimmt, desto höher ist der Kontostand, auch basierend auf den Anlageerträgen.
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