Barguthaben Pensionsplan
Ein Barguthaben-Pensionsplan ist ein Pensionsplan mit der Option einer lebenslangen Rente. Bei einem Barausgleichsplan schreibt der Arbeitgeber dem Konto eines Teilnehmers einen festgelegten Prozentsatz seiner jährlichen Vergütung zuzüglich Zinsgebühren gut. Ein Barguthaben-Pensionsplan ist ein leistungsorientierter Plan. Aus diesem Grund basieren die Finanzierungslimits, die Finanzierungsanforderungen und das Investitionsrisiko des Plans auf leistungsorientierten Anforderungen. Änderungen im Portfolio wirken sich nicht auf die endgültigen Leistungen aus, die der Teilnehmer bei Pensionierung oder Kündigung erhält, und die Gesellschaft trägt das gesamte Eigentum an den Gewinnen und Verlusten im Portfolio.
Die zentralen Thesen
- Ein Barguthaben-Pensionsplan ist ein Plan, bei dem die Teilnehmer einen festgelegten Prozentsatz ihrer jährlichen Vergütung plus Zinsgebühren erhalten.
- Der Vorteil solcher Pläne ist, dass die Beitragsgrenzen mit dem Alter steigen.
- Personen ab 60 Jahren können jährlich deutlich mehr als 200.000 US-Dollar an Vorsteuerbeiträgen einsparen als bei 401 (k), bei denen die Gesamtbeiträge von Arbeitgebern und Arbeitnehmern für Personen ab 50 Jahren auf 56.000 US-Dollar begrenzt sind.
Grundlegendes zu Pensionsplänen mit Barguthaben
Obwohl es sich bei einem Barguthaben-Pensionsplan um einen leistungsorientierten Plan handelt, wird der Barguthaben-Plan im Gegensatz zum regulären leistungsorientierten Plan ähnlich wie bei einem beitragsorientierten Plan auf Einzelkonto-Basis geführt. Der Kassenbestandplan ähnelt einem beitragsorientierten Plan, da Änderungen des Wertes des Teilnehmerportfolios keinen Einfluss auf den Jahresbeitrag haben.
Die zusätzlichen Merkmale eines Pensionsplans mit Barguthaben ähneln denen von 401 (k) -Plänen. Wie bei einer traditionellen Altersvorsorge werden die Anlagen professionell verwaltet, und den Teilnehmern wird bei der Pensionierung eine bestimmte Leistung zugesagt. Die Vorteile werden jedoch in Form eines Kontostands im 401 (k) -Stil und nicht in Form eines monatlichen Einkommensstroms angegeben.
Ein Pensionsplan mit Barguthaben kann zusätzlich zu einem 401 (k) -Rentenplan dazu beitragen, dass ein Rentensparer seine Steuerbelastungen senkt und sein Notgroschen stärkt. Diejenigen, die auf großzügige traditionelle Pensionspläne angewiesen sind, sind jedoch weniger begeistert.
Viele ältere Unternehmer suchen solche Pläne, um ihr Altersguthaben aufgrund der großzügigen Beitragsgrenzen, die sich mit zunehmendem Alter erhöhen, aufzuladen. Personen ab 60 Jahren können jährlich weit über 200.000 US-Dollar an Vorsteuerbeiträgen einsparen. Bei einem 401 (k) sind die Gesamtbeiträge von Arbeitgebern und Arbeitnehmern für Personen ab 50 Jahren auf 56.000 USD begrenzt.
Wie Cash Balance Pensionspläne funktionieren
Die Arbeitgeberbeiträge in bar für einfache Angestellte belaufen sich normalerweise auf ungefähr 5% bis 8% des Entgelts, verglichen mit den für 401 (k) -Pläne typischen 3% -Beiträgen. Die Teilnehmer erhalten außerdem eine jährliche "Zinsgutschrift". Diese Gutschrift kann auf einen festen Zinssatz wie 5% oder einen variablen Zinssatz wie den 30-Jahres-Zinssatz festgelegt werden. Bei der Pensionierung können die Teilnehmer eine Rente auf der Grundlage ihres Kontostands oder einen Pauschalbetrag in Anspruch nehmen, der dann in einen Plan der IRA oder eines anderen Arbeitgebers übernommen werden kann.
Barguthaben-Pensionspläne können für Arbeitgeber teurer sein als 401 (k) -Pensionspläne, zum Teil, weil ein Aktuar jedes Jahr bescheinigen muss, dass der Plan ordnungsgemäß finanziert ist. Zu den typischen Kosten gehören Einrichtungsgebühren in Höhe von 2.000 bis 5.000 USD, jährliche Verwaltungsgebühren in Höhe von 2.000 bis 10.000 USD sowie Anlageverwaltungsgebühren in Höhe von 0, 25% bis 1% des Vermögens.
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