Kann ich Aktien für wohltätige Zwecke spenden?

Aktien statt Bargeld als Spende zu geben, kann für beide Seiten von großem Nutzen sein. Sie werden feststellen, dass viele Wohltätigkeitsorganisationen, Krankenhäuser, Schulen und andere gemeinnützige Organisationen Aktien als Geschenk oder Spende annehmen.

Steuervorteile durch Aktienspenden für wohltätige Zwecke

Wenn sich der Wert der Aktie ab dem Zeitpunkt des Kaufs erhöht hat, kann der Eigentümer die Zahlung der Kapitalertragssteuer vermeiden, indem er die Sicherheit an eine andere Partei spendet. Wenn das Wertpapier an eine gemeinnützige Organisation gespendet wird, ist der Gesamtbetrag weiterhin steuerlich absetzbar. Da die Besteuerung der Aktienspende vermieden wird, kann der Spender eine größere Spende tätigen.

Nehmen wir zum Beispiel an, Sie wollten eine Spende in Höhe von 1.000 USD für eine Wohltätigkeitsorganisation tätigen. Sie können entweder Geld geben oder Aktien spenden. Nehmen wir an, Sie haben Aktien für einen ursprünglichen Kaufpreis von 700 USD gekauft, aber sie sind jetzt 1.128, 55 USD wert. Nehmen wir zur Vereinfachung an, dass die Kapitalertragsteuer 30% der Wertsteigerung der Aktie beträgt. Der Verkauf der Aktien gegen Barzahlung würde einen Nettogewinn von 1.000 USD nach Steuern auf Kapitalerträge (1.128, 55 - (1.128, 55 - 700) * 0, 30) bedeuten.

In diesem Fall sollte es für Ihr Endergebnis unerheblich sein, ob Sie die gesamte Aktie spenden oder Bargeld geben, da beide Optionen Sie 1.000 USD kosten. Die Wohltätigkeitsorganisation kann jedoch mehr von einer Aktienspende profitieren, da sie ein Geschenk im Wert von 1.128, 55 USD anstelle von 1.000 USD in bar erhält.

Wenn Sie die Aktie länger als ein Jahr halten, bevor Sie sie verschenken, können Sie den vollen Marktwert der gespendeten Aktie abziehen. Andernfalls ist Ihr Abzug auf die Kostenbasis beschränkt, wenn er weniger als ein Jahr gehalten wurde.

Wenn Sie eine Aktie halten, die für weniger als das gezahlte Geld gehandelt wird, ist es in der Regel besser, zuerst zu verkaufen, bevor Sie das Geld für wohltätige Zwecke spenden. Auf diese Weise können Sie den Verlust steuerlich geltend machen.

Advisor Insight

Chris Hardy, CFP®, ChFC, EA, CLU
Paramount Investment Advisors, Inc., Suwanee, GA

Eine der besten Möglichkeiten, der Wohltätigkeit etwas zu geben, ist die Verwendung von hochgeschätzten Aktien. So funktioniert es:

Wenden Sie sich an die Wohltätigkeitsorganisation, an die Sie spenden möchten. Viele werden ein Maklerkonto bei einer der größeren Maklerfirmen haben. Sie werden Ihnen Anweisungen zur Überweisung des Bestands geben. Stellen Sie sicher, dass Ihre Maklerfirma weiß, dass Sie die Aktie nicht verkaufen möchten, sondern stattdessen eine "Sachüberweisung" an die Wohltätigkeitsorganisation wünschen. Auf diese Weise kann die Wohltätigkeitsorganisation die Aktien verkaufen und die Gelder für wohltätige Zwecke verwenden, ohne Steuern auf den Gewinn zahlen zu müssen.

Wenn Sie eine Aktie mit einem eingebauten Verlust haben, spenden Sie diese nicht "in Form von Sachleistungen". Verkaufen Sie stattdessen die Aktie und nehmen Sie den Verlust aus Ihrer persönlichen Steuererklärung. Geben Sie den Erlös an die Wohltätigkeitsorganisation weiter, der als Einzelpostenabzug in Plan A aufgeführt wird.