Sind Krankenkassenprämien steuerlich absetzbar?

Schauen Sie sich Ihre monatlichen Ausgaben genau an, und es besteht eine gute Chance, dass die Krankenversicherung ganz oben auf der Liste steht. Laut der Vergleichswebsite eHealthInsurance belief sich die durchschnittliche Prämie für Pläne, die im vergangenen Jahr an einer Gesundheitsbörse verkauft wurden, auf 440 USD pro Monat. Familienpläne kosten im Durchschnitt 1.168 US-Dollar pro Monat.

Bei so vielen Verbrauchern, die unter steigenden Gesundheitsausgaben leiden, fragen Sie sich möglicherweise, ob Sie zumindest eine Steuervergünstigung für Ihre Prämien erhalten können. Die Antwort: Es kommt darauf an. Ihre Prämien sind möglicherweise bereits steuerfrei, wenn Sie sie über einen Lohnabzug bei der Arbeit bezahlen. Wenn nicht, können Sie trotzdem einen Abzug verlangen, wenn Ihre gesamten Gesundheitskosten hoch genug sind.

Selbstständige können ebenfalls berechtigt sein, ihre Krankenkassenprämien abzuschreiben, jedoch nur, wenn sie bestimmte Kriterien erfüllen.

Die zentralen Thesen

• Wenn Sie über Ihren Arbeitgeber krankenversichert sind, werden Ihre Beiträge wahrscheinlich in Dollar vor Steuern gezahlt. Daher können Sie Ihren Beitrag zum Jahresende nicht abziehen.
• Sie können Prämien - und andere Gesundheitskosten - abziehen, wenn Ihre Ausgaben 10% Ihres bereinigten Bruttoeinkommens oder AGI überschreiten. Sie können jedoch nur den Betrag abziehen, der 10% der AGI übersteigt.
• Selbstständige, die bestimmte Kriterien erfüllen, können Prämien abziehen, auch wenn sie die 10% -Schwelle nicht einhalten. Sie können jedoch nicht mehr als das Einkommen abziehen, das sie mit ihrem Geschäft erzielt haben.

Die 10% -Regel

Etwa die Hälfte der Amerikaner erhält laut eHealthInsurance eine Krankenversicherung über einen arbeitgeberbezogenen Plan. Wenn Sie einen Lohnabzug haben, können Sie Ihren Anteil an der Prämie mit Dollar vor Steuern bezahlen. Das heißt, Sie können Ihre Prämien nicht zum Jahresende abziehen, oder Sie würden diese Ausgaben zweimal abziehen.

Möglicherweise können Sie jedoch einige Ihrer Prämien abziehen, wenn Sie die Versicherung selbst mit Dollar nach Steuern bezahlt haben. Für das Steuerjahr 2019 dürfen Sie alle qualifizierten, nicht erstatteten Gesundheitsausgaben abziehen, die Sie für sich selbst, Ihren Ehepartner oder Ihre Angehörigen bezahlt haben - jedoch nur, wenn sie 10% Ihres bereinigten Bruttoeinkommens (AGI) überschreiten. Das ist eine höhere Messlatte als in den Jahren 2017 und 2018, als Kosten über 7, 5% der AGI für den Abzug in Frage kamen.

Zu den qualifizierten Ausgaben zählen Prämien, die für eine Krankenversicherung gezahlt wurden, sowie Auslagen für Dinge wie Arztbesuche, Operationen, Zahn- und Sehhilfen und psychische Gesundheit. Sie können nur die Ausgaben über 10% Ihrer AGI abziehen, die Ihrem Einkommen abzüglich bestimmter Ausgaben wie Unterhaltszahlungen (falls vor 2019 vereinbart) und Pensionsplanbeiträgen entsprechen.

Angenommen, Ihr bereinigtes Bruttoeinkommen für das Jahr betrug beispielsweise 50.000 USD. Zehn Prozent dieses Betrags belaufen sich auf 5.000 USD. Qualifizierte Ausgaben, die diesen Betrag überschreiten, können abgezogen werden. Wenn Ihre gesamten medizinischen Ausgaben einschließlich der Prämien 6.000 USD betrugen, könnten Sie 1.000 USD von Ihrem zu versteuernden Einkommen abziehen.

Stellen Sie sicher, dass Sie bei der Berechnung keine erstatteten Ausgaben berücksichtigen, z. B. „Prämiensteuergutschriften“, einkommensbezogene staatliche Subventionen, mit deren Hilfe die Kosten der an einer Börse verkauften Prämien gedeckt werden. Sie sollten auch alle Ausgaben weglassen, die von Ihrer Versicherungsgesellschaft oder Ihrem Arbeitgeber erstattet wurden.

Um medizinische Ausgaben abziehen zu können, müssen Sie Ihre Abzüge auflisten. Daher sollten Sie sicherstellen, dass Ihre Gesamtabzüge die Standardabzüge überschreiten, bevor Sie dies tun. Im Jahr 2019 erhöhte sich der Standardabzug auf 12.200 USD für Personen, die eine Einzelanmeldung einreichen, und auf 24.400 USD für Ehepaare, die gemeinsam eine Anmeldung einreichen.

Abzüge für Selbstständige

Eine Ausnahme von der 10% -Regel gilt für Einzelpersonen, die ihr eigenes Unternehmen führen. In diesem Fall können Sie die gesamten Prämienzahlungen abziehen, jedoch nur, wenn Sie nicht zur Teilnahme am Plan eines anderen Arbeitgebers berechtigt sind. Das kann Sie davon abhalten, die Abschreibung zu übernehmen, wenn Sie einen anderen Job haben. Sie können auch keine Prämien abziehen, wenn Sie über den Arbeitsplatzplan Ihres Ehepartners abgesichert sind.

Der Abzug für Selbstständige ist jedoch durch die Höhe Ihres Geschäftseinkommens begrenzt. In einem bestimmten Jahr können Sie nicht mehr als die Einnahmen abziehen, die Sie durch Ihr Unternehmen erzielen.

Personen, die mehr als ein Unternehmen betreiben, können nur eines als Sponsor der Krankenversicherung bestimmen. Sie können das Einkommen mehrerer Unternehmen nicht einfach addieren, um den maximalen Abzug zu erhalten. Daher ist es möglicherweise eine gute Idee, Ihr rentabelstes Unternehmen als Plan-Sponsor zu wählen, um die Steuerentlastung zu erhöhen.

Der Abzug für Selbständige gilt als Abschreibung auf Ihr persönliches Einkommen. Wenn Sie also Einzelunternehmer sind, geben Sie den Betrag des Abzugs auf dem Formular 1040 selbst ein und nicht in Ihrem Anhang C („Gewinn oder Verlust aus Geschäftstätigkeit“).

Andere Möglichkeiten zur Senkung Ihrer Steuerbelastung

Auch wenn Sie nicht berechtigt sind, Krankenkassenprämien abzuziehen - entweder weil Sie die Kostenschwelle nicht einhalten oder sich für die Verwendung des Standardabzugs entscheiden -, gibt es andere Möglichkeiten, das Steuerkennzeichen zu verwenden, um Ihre gesamten Krankheitskosten zu senken.

Sie könnten zum Beispiel in Betracht ziehen, einen Krankenversicherungsplan mit hohem Selbstbehalt (HDHP) auf dem Einzelmarkt zu kaufen. Diese Pläne haben im Allgemeinen niedrigere Prämien als andere Policen und ermöglichen Ihnen die Verwendung eines Gesundheitssparkontos (HSA) zur Auszahlung von Auslagen (normalerweise können sie nicht für Versicherungsprämien verwendet werden). Ihre Beiträge zu einer HSA sind steuerlich absetzbar, und bei Verwendung für förderfähige Ausgaben sind Ihre Abhebungen auch steuerfrei.

Durch die Auswahl eines HDHP übertragen Sie einen größeren Teil Ihrer gesamten medizinischen Kosten auf ein Sparfahrzeug, das Steuervorteile bietet. Je höher die Steuerklasse, in der Sie sich befinden, desto mehr können Sie von diesen Einsparungen profitieren. Für das Jahr 2019 sieht die IRS einen Krankenversicherungsplan mit hohem Selbstbehalt als Einzelversicherung mit einem Selbstbehalt von mindestens 1.350 USD oder eine Familienversicherung mit einem Selbstbehalt von mindestens 2.700 USD an.

In einigen Fällen können Sie Krankenkassenprämien auch mit HSA-Mitteln bezahlen, was bedeutet, dass diese steuerfrei sind. Ein solches Szenario: Wenn Sie vorübergehend im Plan Ihres vorherigen Arbeitgebers bleiben. Das Consolidated Omnibus Budget Reconciliation Act von 1985, besser bekannt als COBRA, ermöglicht es Ihnen, den Versicherungsschutz für Gruppen bis zu 18 Monate nach Beendigung Ihres Arbeitsverhältnisses aufrechtzuerhalten oder Ihre Versicherung zu verlieren, da Sie weniger Stunden arbeiten.

Sie können Versicherungsprämien aus Geldern eines Krankenkontos bezahlen, wenn Sie von Ihrem früheren Arbeitgeber eine COBRA-Deckung erhalten oder Arbeitslosengeld beziehen. Auf diese Weise können Sie Geld vor Steuern verwenden, um Ihre Krankenversicherung in Kraft zu halten.

Während die meisten Arbeitgeber, die eine Krankenversicherung anbieten, Ihre Prämien subventionieren, bezahlen Sie in der Regel die gesamte Rechnung, wenn Sie Ihre COBRA-Versicherung fortsetzen. Wenn Sie einen HDHP haben und ein Krankengeldkonto verwenden, können Sie diese Prämien zumindest mit Dollar vor Steuern bezahlen.

Eine weitere Ausnahme gilt für Personen, die Arbeitslosenunterstützung erhalten. Diese Personen können auch Prämien über ihr Gesundheitskonto bezahlen, sofern sie über eine HDHP verfügen.

Pläne mit hohem Selbstbehalt sind nicht unbedingt für jedermann geeignet. Wenn Sie unter einer bereits bestehenden Krankheit leiden oder im kommenden Jahr erhebliche Gesundheitsausgaben zu erwarten haben, sollten Sie sich für eine stärkere Absicherung entscheiden. Sie sollten Ihre Optionen während der offenen Anmeldefrist sorgfältig abwägen, um den Plan zu finden, der Ihren Anforderungen am besten entspricht.

Die Quintessenz

Prämien, die Sie für Ihren Arbeitgeberplan bezahlen, sind wahrscheinlich bereits steuerfrei. Unter bestimmten Umständen können Sie jedoch Steuererleichterungen erhalten, wenn Sie einen Plan selbst bezahlen.

Sie können Prämien abziehen, wenn beispielsweise Ihre gesamten Gesundheitskosten 10% Ihres bereinigten Bruttoeinkommens übersteigen oder wenn Sie selbstständig sind. In letzterem Fall können Sie möglicherweise den gesamten Prämienbetrag abschreiben, sofern der Betrag Ihr Geschäftseinkommen nicht übersteigt.