9 Straffreie IRA-Abhebungen

Traditionelle und Roth IRA-Distributionen können eine Strafe von 10% auslösen, wenn Sie sie zu früh einnehmen. Es gibt jedoch Ausnahmen für vorzeitige Auszahlungen, bei denen Sie die Geldstrafe überspringen können.

Die zentralen Thesen

• Sie können Roth IRA-Beiträge jederzeit und ohne Angabe von Gründen abheben, ohne Steuern oder Strafen zu zahlen.
• Wenn Sie Roth IRA-Einkünfte vor dem 59. Lebensjahr abheben, wird in der Regel eine Strafe von 10% erhoben.
• Abhebungen vor dem 59. Lebensjahr 1/2 von der traditionellen IRA lösen eine Strafsteuer in Höhe von 10% aus, unabhängig davon, ob Sie Beiträge oder Einnahmen abheben.
• In bestimmten Situationen können Sie frühzeitig IRA-Abhebungen vornehmen, die straffrei sind.

Die Beiträge, die Sie zu Ihrer IRA leisten, sollen Ihr Einkommen während Ihrer Pensionierungsjahre ergänzen. Wenn Sie jedoch möchten, dass Ihre IRAs bis zur Pensionierung unberührt bleiben, können unvorhergesehene Kosten Sie dazu zwingen, einige dieser Vermögenswerte vorzeitig abzuziehen.

IRA-Auszahlungen im Ruhestand

Wenn Sie nach einer steuerlich vorteilhaften Möglichkeit suchen, um für den Ruhestand zu sparen, könnte eine IRA die Lösung sein. Herkömmliche IRA bieten eine Steuervergünstigung im Voraus. Sie können Ihre Beiträge in dem Jahr abziehen, in dem Sie sie leisten, solange Sie die Einkommensrichtlinien einhalten. Bei Auszahlungen in den Ruhestand zahlen Sie jedoch die Einkommenssteuer zu Ihrem dann geltenden Steuersatz.

In den meisten Fällen ist eine Roth IRA die bessere Wahl, wenn Sie glauben, im Ruhestand eine höhere Steuerklasse zu haben.

Bei Roth IRAs werden Beiträge mit Nachsteuerdollar geleistet. Das bedeutet, dass Sie keine Steuereinsparungen erzielen, wenn Sie Geld auf Ihr Konto einzahlen. Aber Abhebungen nach 59 1/2 Jahren sind zu 100% steuerfrei und straffrei, vorausgesetzt, Sie haben vor mindestens fünf Jahren zum ersten Mal einen Roth-Beitrag geleistet. Als zusätzlichen Bonus: Sie können Ihre Beiträge jederzeit ohne Steuer oder Strafgebühr abheben.

Vorgezogene IRA-Abhebungen

Der Internal Revenue Service (IRS) verhängt eine 10-prozentige Strafe für vorzeitige IRA-Abhebungen, um Sie zu ermutigen, Ihr Altersguthaben intakt zu halten. Trotzdem können Sie die Strafe in bestimmten Situationen möglicherweise umgehen. Hier sind neun Mal, wenn Sie sich vorzeitig von einem traditionellen oder Roth IRA zurückziehen können, ohne bestraft zu werden.

1. Sie haben nicht erstattete Krankheitskosten

Wenn Sie nicht krankenversichert sind oder medizinische Auslagen haben, die nicht versichert sind, können Sie möglicherweise eine straffreie Verteilung von Ihrer IRA in Anspruch nehmen, um diese Auslagen zu decken.

Um sich zu qualifizieren, müssen Sie die medizinischen Kosten im selben Kalenderjahr bezahlen, in dem Sie die Auszahlung vornehmen. Außerdem müssen Ihre nicht erstatteten Krankheitskosten 10% Ihres bereinigten Bruttoeinkommens (AGI) überschreiten.

Wenn Ihre AGI beispielsweise 100.000 US-Dollar beträgt und Ihre nicht erstatteten medizinischen Ausgaben 15.000 US-Dollar betragen, können Sie höchstens 5.000 US-Dollar straffrei verteilen - die Differenz zwischen 15.000 US-Dollar und 10% Ihrer AGI (10.000 US-Dollar).

2. Sie zahlen Krankenkassenprämien, wenn Sie arbeitslos sind

Wenn Sie arbeitslos sind, können Sie von Ihrer IRA straffreie Verteilungen vornehmen, um die Krankenkassenprämien zu bezahlen. Damit die Verteilung für die straffreie Behandlung in Frage kommt, müssen Sie die folgenden Bedingungen erfüllen:

• Sie haben Ihren Job verloren
• Sie haben 12 aufeinanderfolgende Wochen Arbeitslosengeld erhalten
• Sie haben die Ausschüttungen entweder in dem Jahr vorgenommen, in dem Sie die Arbeitslosenunterstützung erhalten haben, oder im nächsten Jahr
• Sie haben die Verteilungen spätestens 60 Tage nach der Rückkehr zur Arbeit erhalten

3. Sie haben eine dauerhafte Behinderung

Wenn Sie dauerhaft behindert sind und nicht mehr arbeiten können, können Sie mit dem IRS Geld von Ihrer IRA abheben, ohne die 10% Strafe zu zahlen. Sie können die Distribution für jeden Zweck verwenden. Beachten Sie jedoch, dass Ihr Planadministrator möglicherweise von Ihnen den Nachweis der Behinderung verlangt, bevor Sie eine straffreie Auszahlung vornehmen.

4. Sie bezahlen die Kosten für die Hochschulbildung

Ein College-Abschluss ist in diesen Tagen teuer. Wenn Sie die Kosten für die Ausbildung tragen, kann Ihre IRA eine wertvolle Finanzierungsquelle sein. Es ist möglich, die 10-prozentige Strafe zu umgehen, wenn Sie IRA-Vermögenswerte verwenden, um qualifizierte Bildungskosten für Sie, Ihren Ehepartner oder Ihr Kind zu bezahlen.

Qualifizierte Schulungskosten umfassen Studiengebühren, Bücher, Material und Ausrüstung, die für die Einschreibung erforderlich sind. Unterkunft und Verpflegung sind auch für Studenten abgedeckt, die mindestens zur Halbzeit eingeschrieben sind (es gibt Einzelheiten darüber, wie viel Sie ausgeben können).

Wenden Sie sich an einen vertrauenswürdigen Steuerberater, um festzustellen, ob Ihre Ausgaben in Frage kommen. Wenden Sie sich auch an die Schule, um sicherzustellen, dass sie den Anforderungen für die Teilnahme am Programm entspricht.

5. Sie erben eine IRA

Wenn Sie der Begünstigte einer IRA sind, unterliegen Ihre Abhebungen nicht der 10% igen Strafe für vorzeitige Abhebungen.

Die Ausnahme gilt nicht, wenn Sie der Ehegatte des ursprünglichen Kontoinhabers sind, der einzige Begünstigte sind und eine Ehegattenüberweisung wählen (bei der Sie die Gelder in Ihre eigene nicht vererbte IRA übertragen). In diesem Fall wird die IRA so behandelt, als wäre es von Anfang an Ihre. Das bedeutet, dass die 10% Vorbezugsstrafe weiterhin gelten.

Eine geerbte IRA ist ein spezifischer IRA-Typ, es gibt jedoch auch andere Optionen, wenn Sie ein IRA-Begünstigter sind.

Ihr IRA-Anbieter sollte den Betrag, den Sie abheben, als Todesfallverteilung melden, indem Sie den Code "4" in Feld 7 des IRS-Formulars 1099-R einfügen, das zur Meldung der Verteilung verwendet wird. Fragen Sie Ihren IRA-Verwalter / Treuhänder nach den Unterlagen, die Sie zur Abwicklung Ihrer Transaktion benötigen.

6. Sie kaufen, bauen oder bauen ein Haus neu

Sie können bis zu 10.000 US-Dollar (dies ist eine lebenslange Beschränkung) von Ihrer IRA abheben, ohne dafür eine Strafe zu zahlen, um ein Haus zu kaufen, zu bauen oder umzubauen. Um sich zu qualifizieren, müssen Sie ein "Erstkäufer" sein, was bedeutet, dass Sie in den letzten zwei Jahren kein Eigenheim besessen haben.

Sie hätten in der Vergangenheit ein Hausbesitzer sein und sich heute noch als Erstkäufer qualifizieren können.

Wenn Sie verheiratet sind, kann Ihr Ehepartner weitere 10.000 US-Dollar von seiner IRA einwerfen. Sie können das Geld auch verwenden, um einem Kind, Enkelkind, Elternteil oder anderen Familienmitgliedern zu helfen, sofern diese die erstmalige Definition des Eigenheimkäufers erfüllen.

7. Sie erhalten im Wesentlichen die gleichen regelmäßigen Zahlungen

Wenn Sie für einige Jahre regelmäßig Auszahlungen von Ihrer IRA vornehmen müssen, können Sie dies mit dem IRS unter bestimmten Voraussetzungen ohne Strafgebühr tun.

Grundsätzlich ziehen Sie den gleichen Betrag - bestimmt nach einer von drei IRS-vorab genehmigten Methoden - jedes Jahr für fünf Jahre oder bis Sie 59 ½ Jahre alt sind, je nachdem, was später eintritt. Dies wird als Einnahme von im Wesentlichen gleichen regelmäßigen Zahlungen (SEPPs) von Ihrer IRA bezeichnet.

8. Die Auszahlung erfolgt aufgrund einer IRS-Abgabe

Wenn Sie nicht bezahlte Bundessteuern haben, kann das IRS auf Ihre IRA zurückgreifen, um die Rechnung zu bezahlen. Die 10% Strafe entfällt, wenn der IRS das Geld direkt erhebt. Sie können jedoch nicht das Geld abheben, um die Steuern zu zahlen, um die Abgabe zu vermeiden. In diesem Fall würde die Ausnahme nicht zutreffen und Sie wären für die 10% Strafe am Haken.

9. Sie sind zum aktiven Dienst berufen

Qualifizierte Reservistenverteilungen unterliegen nicht der 10% Strafe. Im Allgemeinen werden diese Verteilungen an einen Militärreservisten oder ein Mitglied der Nationalgarde vorgenommen, der nach dem 11. September 2001 für mindestens 180 Tage zum aktiven Dienst berufen wurde.

In einigen Fällen können Sie die Ausschüttungen möglicherweise auch dann zurückzahlen, wenn die Rückzahlungsbeiträge die jährlichen Beitragsgrenzen überschreiten. Sie müssen dies jedoch innerhalb von zwei Jahren nach Beendigung des aktiven Dienstes tun.

Die Quintessenz

Auch wenn diese Abhebungen von der Vorfälligkeitsentschädigung befreit sind, können sie dennoch der Bundes- und Landessteuer unterliegen. Ein vertrauenswürdiger Steuerexperte kann ermitteln, welche Steuern Sie möglicherweise schulden, und sicherstellen, dass Sie die entsprechenden Formulare ausfüllen.

Um die Ausnahmeregelung für vorzeitige Auszahlungen in Anspruch zu nehmen, müssen Sie möglicherweise das IRS-Formular 5329 zusammen mit Ihrer Einkommensteuererklärung einreichen, es sei denn, Ihre IRA-Depotbank meldet, dass der Betrag auf dem IRS-Formular 1099-R freigestellt ist.