Die 60-Tage-Rollover-Regel für Pensionspläne

Es gibt eine Grundregel für Überschreitungen, auch bekannt als die Übertragung der Bestände eines steuerlich begünstigten Altersvorsorgeplans auf einen anderen - ohne Einkommenssteuern und / oder Strafen. Es ist offiziell als 60-Tage-Rollover-Regel bekannt, da Sie Ihr gesamtes Guthaben innerhalb von 60 Tagen auf einen neuen IRA, 401 (k) oder ein anderes qualifiziertes Rentenkonto einzahlen müssen.

Die meisten Leute sehen es als tickende Zeitbombe. Die 60-Tage-Rollover-Regel kann jedoch zu Ihrem Vorteil angewendet werden, wenn Sie Bargeld benötigen und Ihre Altersvorsorgekasse Ihre beste Quelle ist.

Die zentralen Thesen

• Bei einem direkten Rollover werden Gelder direkt von einem Vorsorgekonto auf ein anderes übertragen.
• Bei einem indirekten Rollover greifen Sie auf Guthaben von einem Vorsorgekonto zu und legen das Geld persönlich auf einem anderen Vorsorgekonto wieder an - oder unterstützen dasselbe.
• Die 60-Tage-Rollover-Regel besagt, dass Sie das Geld innerhalb von 60 Tagen reinvestieren müssen, um Steuern und Strafen zu vermeiden.
• Die 60-Tage-Rollover-Regel ermöglicht es Ihnen im Wesentlichen, ein kurzfristiges Darlehen von einer IRA oder 401 (k) aufzunehmen.

Rollover Review: Direkte und indirekte Rollover

Die meisten Überschläge passieren, ohne dass jemand das Geld berührt. Angenommen, Sie haben Ihren Job verlassen und möchten Ihr 401 (k) -Konto auf die traditionelle IRA übertragen. Sie können den 401 (k) -Planadministrator bitten, das 401 (k) -Geld direkt an die von Ihnen festgelegte IRA zu überweisen. Dasselbe können Sie mit einem neuen 401 (k) -Plan für einen neuen Job tun. Diese Art von Treuhänder-zu-Treuhänder-Transaktion wird als direkter Rollover bezeichnet. Sie vermeiden beide Steuern und Ärger mit dieser Option.

Sie können auch einen Scheck erhalten, der auf den Namen des neuen 401 (k) - oder des IRA-Kontos ausgestellt ist und den Sie an den Planverwalter Ihres neuen Arbeitgebers oder das Finanzinstitut weiterleiten, das das Sorgerecht für Ihre IRA hat. Für die meisten Leute fügt diese Option nur einen Schritt hinzu, obwohl es manchmal notwendig ist, wenn der alte Planadministrator die Sache von Treuhänder zu Treuhänder nicht kann. Dies gilt jedoch als direkter Rollover: Steuern werden nicht einbehalten, da Sie die Gelder technisch gesehen nie in Besitz genommen haben - der Scheck für sie wurde auf das Konto ausgestellt.

In einigen Fällen möchten Sie jedoch möglicherweise die tatsächliche Kontrolle über die Gelder übernehmen, um das Geld selbst auf ein Vorsorgekonto zu überweisen. Dies wird als indirekter Rollover bezeichnet. Sie können dies mit dem gesamten oder einem Teil des Geldes auf Ihrem Konto tun: Der Planverwalter oder die Konto-Depotbank liquidiert das Vermögen und sendet Ihnen einen ausgestellten Scheck zu oder zahlt das Geld direkt auf Ihr persönliches Bank- / Broker-Konto ein.

Anwenden der 60-Tage-Rollover-Regel

Die 60-Tage-Rollover-Regel kommt hauptsächlich bei indirekten Rollovers zum Tragen (tatsächlich bezieht sich das IRS auf diese 60-Tage-Rollovers). Sie haben 60 Tage ab dem Datum, an dem Sie eine IRA- oder Pensionsplanverteilung erhalten, Zeit, diese auf einen anderen Plan oder eine andere IRA zu übertragen. Wenn Sie dies nicht tun, behandelt das IRS Ihren Abzug als einen Abzug - und, wenn Sie jünger als 59½ Jahre sind, als einen vorzeitigen Abzug. Sie werden mit Einkommenssteuern auf den gesamten Betrag zuzüglich einer 10% Strafe bestraft. Wenn Sie über 59½ Jahre alt sind, gibt es keine Strafe, aber Sie werden trotzdem Steuern schulden.

Aus diesem Grund empfehlen die meisten Finanz- und Steuerberater einen direkten Rollover - weniger Wahrscheinlichkeit von Verzögerungen und Fehlern. Sollte etwas mit der sofortigen Einzahlung des Geldes geschehen, wenn das Geld direkt auf ein Konto geht oder ein Scheck auf das Konto ausgestellt wird (nicht Sie), können Sie leugnen, dass Sie jemals tatsächlich eine steuerpflichtige Ausschüttung vorgenommen haben. Trotzdem sollten Sie auch bei direkten Rollovers versuchen, das Geld innerhalb von 60 Tagen zu überweisen.

Verwenden der 60-Tage-Rollover-Regel für Kredite

Warum würden Sie angesichts der tickenden Uhr jemals einen indirekten Rollover durchführen? Vielleicht müssen Sie die Gelder auf ihrer Reise vom Alterskonto zum Alterskonto umleiten - oder weil Sie sie brauchen, Punkt. Nach den IRS-Regeln haben Sie 60 Tage Zeit, um das Geld auf dasselbe Konto oder auf ein anderes 401 (k) oder eine andere IRA einzuzahlen oder es erneut auf dasselbe Konto einzuzahlen. Diese letztere Bestimmung gibt Ihnen grundsätzlich die Möglichkeit, einen kurzfristigen Kredit von Ihrem Konto aufzunehmen.

Wenn Sie 70½ Jahre oder älter sind, können Sie Ihre erforderliche Mindestausschüttung von einer IRA oder 401 (k) nicht auf ein anderes qualifiziertes Konto übertragen. Dies würde als ein Überbeitrag angesehen werden.

Dies ist eine Strategie, die in erster Linie mit IRAs funktioniert, da Sie bei vielen - wenn auch nicht allen - 401 (k) -Plänen ohnehin häufig Geld leihen können, um sich im Laufe der Zeit mit Zinsen zurückzuzahlen. In beiden Fällen kann die 60-Tage-Rollover-Regel eine bequeme Methode sein, um kurzfristig und zinslos Geld von einem normalerweise unberührbaren Rentenkonto zu leihen.

Die vorübergehende Kontrolle über Ihre Altersvorsorgekassen ist einfach genug. Lassen Sie sich vom Administrator oder der Depotbank einen Scheck ausstellen. Tu damit, was du willst. Solange Sie das Geld innerhalb von 60 Tagen nach Erhalt wieder einzahlen, wird es wie ein indirekter Rollover behandelt.

Vermeidung von Steuern durch indirekte Überschläge

Aber es gibt eine Steuerkomplikation. Wenn Ihr 401 (k) -Planadministrator oder Ihre IRA-Depotbank Ihnen einen Scheck ausstellt, müssen sie per Gesetz automatisch einen bestimmten Steuerbetrag einbehalten, in der Regel 20% des Gesamtbetrags. Sie werden also nicht so viel bekommen, wie Sie vielleicht erwartet haben. Und um die Verletzung noch zu beleidigen, müssen Sie den einbehaltenen Betrag - den Betrag, den Sie tatsächlich nicht erhalten haben - nachholen, wenn Sie das Geld erneut einzahlen. Wenn Sie keine Steuern zahlen möchten.

Ein Beispiel: Wenn Sie eine Ausschüttung von 10.000 USD von Ihrer IRA erhalten, wird Ihre Depotbank Steuern einbehalten - beispielsweise 2.000 USD. Wenn Sie innerhalb von 60 Tagen einen Scheck in Höhe von 8.000 USD bei der IRA einreichen, sind die einbehaltenen 2.000 USD steuerpflichtig. Wenn Sie die 2.000 US-Dollar aus anderen Einnahmequellen verdienen und die gesamten 10.000 US-Dollar wieder einzahlen, werden Sie keine Steuern schulden.

Eine andere Möglichkeit, Geld von Ihrer IRA zu erhalten, bevor Sie 59½ Jahre alt sind: Ein wenig bekannter Abschnitt der IRS-Steuerkennzahl, Regel 72 (t). Es befreit Sie von der üblichen Abhebungsstrafe, wenn Sie das Geld nach einem bestimmten Zeitplan abheben, der fünf Jahre dauert oder bis Sie 59½ erreichen, je nachdem, welcher Zeitraum länger ist.

So melden Sie indirekte Rollovers

Es gibt drei Szenarien für die Steuerberichterstattung. Fahren Sie mit dem obigen $ 10.000-Rollover-Beispiel fort:

1. Wenn Sie den gesamten Betrag, den Sie abgenommen haben, einschließlich der einbehaltenen Steuern in Höhe von 2.000 USD, erneut einzahlen und das 60-Tage-Limit einhalten, können Sie den Rollover als nicht steuerbaren Rollover melden.
2. Wenn Sie die 8.000 US-Dollar, die Sie abgenommen haben, aber nicht die einbehaltenen 2.000 US-Dollar einzahlen, müssen Sie die 2.000 US-Dollar als zu versteuerndes Einkommen, die 8.000 US-Dollar als nicht steuerpflichtigen Umsatz und die 2.000 US-Dollar als gezahlte Steuern zuzüglich der 10% Strafe ausweisen.
3. Wenn Sie das Geld nicht innerhalb von 60 Tagen wieder einzahlen, sollten Sie die gesamten 10.000 US-Dollar als zu versteuerndes Einkommen und 2.000 US-Dollar als gezahlte Steuern ausweisen. Wenn Sie jünger als 59½ Jahre sind, melden Sie sich ebenfalls und zahlen die zusätzliche 10% Strafe, sofern Sie sich nicht für eine Ausnahme qualifizieren.

Einschränkungen der 60-Tage-Rollover-Regel

Natürlich können Sie diese Strategie nur anwenden, wenn Sie zu 100% sicher sind, dass Sie das Geld innerhalb des 60-Tage-Fensters wieder einzahlen können. Bedenken Sie auch, dass Sie während eines Zeitraums von 12 Monaten nur einen indirekten IRA-Rollover zulassen (auch wenn Sie mehrere IRAs haben). Direkte Prolongationen / Übertragungen von Treuhänder zu Treuhänder zwischen IRAs sind jedoch nicht auf eine pro Jahr beschränkt. Es gibt auch keine Übergänge von traditionellen zu Roth-IRAs.

Advisor Insight

Rebecca Dawson
Silber Bennett Financial, Los Angeles, Kalifornien

Wenn Sie Geld von einer traditionellen IRA abheben, haben Sie 60 Tage Zeit, um das Geld zurückzugeben, oder Sie werden besteuert. Wenn Sie jünger als 59½ Jahre sind, zahlen Sie ebenfalls eine 10% ige Strafe, es sei denn, Sie qualifizieren sich für eine vorzeitige Auszahlung in den folgenden Fällen:

• Nachdem der IRA-Besitzer 59½ erreicht hat
• Tod
• Totale und dauerhafte Behinderung
• Qualifizierte Hochschulkosten
• Erstmalige Käufer von Eigenheimen bis zu 10.000 US-Dollar
• Höhe der nicht erstatteten Krankheitskosten
• Krankenkassenprämien während der Arbeitslosigkeit gezahlt
• Bestimmte Ausschüttungen an ausgebildete Militärreservisten werden abgesetzt
• In-Plan-Roth-IRA-Prolongationen oder berechtigte Ausschüttungen haben innerhalb von 60 Tagen zu einem anderen Pensionsplan beigetragen

Es gibt noch eine andere Option: Ein wenig bekannter Abschnitt der IRS-Steuerkennziffer erlaubt im Wesentlichen gleiche periodische Zahlungen jährlich vor 59½. Es sieht vor, dass Sie fünf Jahre lang oder bis zum Alter von 59½ Jahren, je nachdem, welcher Zeitraum länger ist, Geld von Ihrer IRA abheben.