457 Plan
457 Pläne sind nicht qualifizierte, steuerlich begünstigte Pensionspläne mit aufgeschobener Vergütung, die vom Staat, der lokalen Regierung und einigen gemeinnützigen Arbeitgebern angeboten werden. Anspruchsberechtigte Teilnehmer können Gehaltszuschläge leisten, indem sie Vorsteuergelder einzahlen, die bis zu ihrer Auszahlung ohne Besteuerung zusammengesetzt werden dürfen.
Wie ein 457 Plan funktioniert
457 Pläne ähneln 401 (k) Diese Programme werden Mitarbeitern von gemeinnützigen Unternehmen nicht angeboten, sondern richten sich an staatliche und örtliche öffentliche Angestellte sowie an hochbezahlte Führungskräfte bestimmter gemeinnütziger Organisationen, wie z. B. Wohltätigkeitsorganisationen.
Die Teilnehmer dieser beitragsorientierten Pläne sehen einen Prozentsatz ihres Gehalts für die Pensionierung vor. Diese Gelder werden auf das Rentenkonto überwiesen, wo sie ohne Besteuerung an Wert zunehmen.
Es gibt zwei Arten von 457-Plänen:
- 457 (b): Dies ist der gebräuchlichste 457 Plan, der Mitarbeitern von Bundesstaaten und Kommunen angeboten wird.
- 457 (f): Ein Plan, der hochbezahlten Regierungs- und ausgewählten Nichtregierungsangestellten angeboten wird. (Weitere Informationen zu weniger bekannten Altersversorgungsplänen finden Sie unter: 5 Weniger bekannte Altersversorgungspläne und Leistungspläne.)
Mitarbeiter dürfen bis zu 100% ihres Gehalts einzahlen, sofern das für das Jahr geltende Dollar-Limit nicht überschritten wird. Wenn der Plan nicht den gesetzlichen Anforderungen entspricht, können für die Vermögenswerte unterschiedliche Regeln gelten.
Die zentralen Thesen
- 457 Pläne sind IRS-sanktionierte, steuerlich begünstigte Pensionspläne für Arbeitnehmer.
- Sie werden von Staat, Kommunen und einigen gemeinnützigen Arbeitgebern angeboten.
- Die Teilnehmer dürfen bis zu 100% ihres Gehalts einzahlen, sofern das für das Jahr geltende Dollar-Limit nicht überschritten wird.
- Alle Zinsen und Erträge aus dem Plan werden erst besteuert, wenn die Mittel abgezogen werden.
457 (b) Planbeiträge
Ab 2019 können Mitarbeiter bis zu 19.000 US-Dollar pro Jahr einbringen, was einer leichten Erhöhung der 2018-Grenze von 18.500 US-Dollar entspricht. In einigen Fällen können die Arbeitnehmer noch mehr beitragen.
Wenn ein Arbeitgeber beispielsweise Nachholbeiträge zulässt, können Arbeitnehmer über 50 weitere 6.000 US-Dollar beisteuern, so dass ihre maximale Beitragsgrenze bei 25.000 US-Dollar (19.000 US-Dollar + 6.000 US-Dollar) liegt.
457 (b) Pläne enthalten auch eine "Double Limit Catch-up" -Regelung. Dies soll Teilnehmern, die sich dem Rentenalter nähern, die Möglichkeit geben, Jahre zu entschädigen, in denen sie keinen Beitrag zum Plan geleistet haben, jedoch dazu berechtigt waren. In diesem Fall können Mitarbeiter, die (wie in ihrem Plan angegeben) nicht älter als drei Jahre sind, 38.000 US-Dollar (das Doppelte der jährlichen Beitragsgrenze) beisteuern.
Wichtig
Unter bestimmten Umständen kann ein 457-Plan-Teilnehmer in einem Jahr bis zu 38.000 USD zu seinem Plan beitragen.
Ein weniger bekanntes Merkmal des 457 (b) -Plan ist, dass der Internal Revenue Service (IRS) auch nicht genutzte Beitragsverlängerungen für Mitarbeiter zulässt, die nicht das 50. Lebensjahr oder eine Nachholoption in Anspruch nehmen. Wenn ein Mitarbeiter beispielsweise im ersten Jahr 12.000 US-Dollar zu seinem 457 (b) -Plan beiträgt, beträgt die maximale Beitragsgrenze für das zweite Jahr 26.000 US-Dollar (7.000 US-Dollar + 19.000 US-Dollar).
Advisor Insight
Dan Stewart, CFA®
Revere Asset Management, Dallas, TX
457 Pläne werden bei Ausschüttungen als Einkommen in Höhe von 401 (k) oder 403 (b) besteuert. Der einzige Unterschied besteht darin, dass es keine Geldstrafen für Abhebungen gibt und dass dies die einzigen Pläne ohne Geldstrafen für vorzeitige Abhebungen sind. Sie haben aber auch die Möglichkeit, die Assets in einem IRA-Rollover zu rollen. Auf diese Weise können Sie Verteilungen besser kontrollieren und nur bei Bedarf übernehmen. Wenn Sie also den gesamten Betrag als Pauschalbetrag betrachten, wird der gesamte Betrag zu Ihrem Einkommen addiert und kann Sie in eine höhere Steuerklasse treiben. Mit der Rollover-Route können Sie in diesem Jahr nach Bedarf ein wenig sparen und so Ihre Steuern besser kontrollieren. Und während es in der IRA verbleibt, wächst es weiterhin steuerlich latent und ist vor Gläubigern geschützt.
Vorteile eines 457 (b) Plans
Die Beiträge werden auf der Grundlage von Gehaltsabrechnungen vor Steuern entrichtet, was zu einem niedrigeren steuerpflichtigen Einkommen führt. Wenn Tim beispielsweise 4.000 US-Dollar pro Monat verdient und 700 US-Dollar zu seinem 457 (b) -Plan beiträgt, beträgt sein zu versteuerndes Einkommen für diesen Monat 3.300 US-Dollar.
Die Mitarbeiter haben auch die Möglichkeit, ihre Beiträge in eine Auswahl von Investmentfonds zu investieren. Wichtig ist, dass Zinsen und Einnahmen aus diesen Fahrzeugen erst dann besteuert werden, wenn die Gelder abgehoben werden. Wenn ein Mitarbeiter zurücktritt oder vorzeitig in den Ruhestand tritt und sein Geld abheben muss, fällt im Gegensatz zu den Plänen 401 (k) und 403 (b) keine Strafgebühr von 10% an.
Einschränkungen eines 457 (b) Plans
Vom Arbeitgeber abgeglichene Beiträge werden auf das maximale Beitragslimit angerechnet. Wenn ein Arbeitgeber beispielsweise 10.000 USD in den Plan einzahlt, kann der Arbeitnehmer nur 9.000 USD hinzufügen, bis das Beitragslimit von 19.000 USD erreicht ist (es sei denn, er darf von der Nachholoption Gebrauch machen). In der Praxis bieten die meisten staatlichen Arbeitgeber keine Beitragsanpassung an.
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