Freiwillige Reserve
Die freiwillige Reserve ist eine Währungsreserve, die von Versicherungsunternehmen gehalten wird. Regierungsbehörden regulieren häufig die Mindestreservepflichten von Finanzinstituten und Versicherungsunternehmen, um deren Zahlungsfähigkeit sicherzustellen. Freiwillige Rücklagen werden als zusätzlich gehaltene liquide Mittel bezeichnet.
ABBRUCH Freiwillige Reserve
Versicherungsunternehmen halten freiwillige Rücklagen, die finanziell stabiler erscheinen und die ihre Liquiditätsquoten verbessern. Solche Anforderungen werden häufig intern vom Versicherer vereinbart und nicht gesetzlich festgelegt. Die staatlichen Aufsichtsbehörden verwenden Instrumente des Insurance Regulatory Information System (IRIS), das von der National Association of Insurance Commissioners (NAIC) verwaltet wird, um die Solvabilität von Versicherungsunternehmen zu bestimmen.
Das Insurance Regulatory Information System wertet die von Versicherungsunternehmen eingereichten Finanzinformationen aus, um Kennzahlen zu berechnen, anhand derer ermittelt werden kann, welche Versicherungsunternehmen mit Solvabilitätsproblemen konfrontiert sind. IRIS legt eine Reihe von Verhältniswerten fest, die als akzeptabel angesehen werden. Abweichende Werte weisen darauf hin, dass ein Versicherer genauer untersucht werden sollte.
Das IRIS-System generiert automatisch Finanzkennzahlen basierend auf den Abschlüssen, die Versicherungsunternehmen den Versicherungsaufsichtsbehörden vorlegen müssen. Aus diesen Kennzahlen generierte Berichte enthalten eine Liste der überprüften Versicherungsunternehmen, die für jedes Unternehmen abgeleiteten Finanzkennzahlen und die Bereiche, in die die einzelnen Finanzkennzahlen fallen sollten. Unternehmen, die außerhalb des üblichen Bereichs liegen, werden von den Aufsichtsbehörden darauf hingewiesen.
Reserve-Balanceakt
Rückstellungen sind für Versicherer ein Spagat. Sie werden versuchen, die von den staatlichen Aufsichtsbehörden geforderten Mindestanforderungen einzuhalten, aber die Reserven darüber hinaus zu erhöhen, um Kapital abzusaugen, das verwendet werden könnte, um mehr Wert für die Interessengruppen zu schaffen. Für die Schaden- und Unfallversicherer halten verschiedene Steuergesetze und Buchhaltungspraktiken sie davon ab, überschüssiges Geld für Eventualfälle wie Katastrophen vorzusehen.
Die Standardreserven machen 8 bis 12% der Gesamterlöse der Versicherer aus. Diese Anforderungen sind nie wirklich festgelegt, da sie von der Art der Risiken abhängen, die ein Unternehmen gegenwärtig eingeht.
Die Mindestreserveanforderungen sind ein sich veränderndes Feld für die Aufsichtsbehörden. Nach einem NAIC-Bericht, der den Lebensversicherungsunternehmen eine so genannte "prinzipienbasierte Reservierung" vorschlug, haben 2016 rund 46 Staaten die alten Formeln geändert, um eine neuere, kompliziertere Realität für die wachsende Vielfalt der von den Lebensversicherungsunternehmen verkauften Produkte widerzuspiegeln. Die neuen Formeln zielen darauf ab, die wirtschaftlichen Bedingungen oder die Erfahrung eines Versicherers in der Branche zu berücksichtigen, anstatt eine einheitliche Berechnung für das Bargeld eines Versicherers anzuwenden, die als Rücklagen bezeichnet wird. NAIC hatte festgestellt, dass die alten Formeln zu Reserven geführt hatten, die manchmal übermäßig und manchmal unzureichend waren.
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