Steuern auf Investmentfonds-Dividenden verstehen

Viele Menschen investieren in dividendenberechtigte Investmentfonds, um das ganze Jahr über ein regelmäßiges Einkommen zu erzielen. Dies kann eine einfache und effektive Möglichkeit sein, Ihr regelmäßiges Einkommen zu steigern. Es ist jedoch wichtig, die steuerlichen Auswirkungen von Dividendenerträgen aus Investmentfonds zu verstehen.

Wann zahlt ein Investmentfonds Dividenden?

Ein Investmentfonds zahlt Dividendenausschüttungen, wenn Vermögenswerte in seinem Portfolio Dividenden oder Zinsen zahlen. Am häufigsten sind Dividendenausschüttungen das Ergebnis von dividendenberechtigten Aktien oder verzinslichen Anleihen. Nicht alle Fonds zahlen Dividenden. Fonds auf Gegenseitigkeit müssen jedoch jedes Jahr alle Nettogewinne ausschütten, um zu vermeiden, dass auf diese Gewinne Einkommenssteuern erhoben werden. Ein Fonds, der Zins- oder Dividendenerträge aus Aktien oder Anleihen erhält, muss mindestens eine Dividendenausschüttung pro Jahr vornehmen. Wenn Ihr Investmentfonds in einem bestimmten Jahr Dividenden oder Kapitalgewinne ausschüttet, werden Ihnen diese Erträge auf dem Formular 1099-DIV gemeldet.

Dividenden verstehen

Eine Dividende ist einfach eine Umverteilung des Gewinns an die Aktionäre. Der Unterschied zwischen einer Investmentfondsdividende und einer Aktiendividende besteht darin, dass Investmentfondsdividenden durch zugrunde liegende Vermögenswerte generiert werden, während Aktiendividenden das Ergebnis einer profitablen Geschäftstätigkeit sind.

Wenn ein einzelnes Unternehmen einen Gewinn erzielt, kann es diese Gewinne einbehalten, durch Finanzierung des Wachstums in das Unternehmen reinvestieren oder sie in Form einer Dividende an die Aktionäre ausschütten. An der Börse gilt die konstante Ausschüttung von Dividenden pro Jahr als Zeichen für die finanzielle Gesundheit des Emittenten. Investmentfonds sind Pass-Through-Anlagen, dh alle Dividendenerträge, die sie erhalten, müssen an die Anteilinhaber ausgeschüttet werden. Daher ist eine Dividendenzahlung kein Indikator für die Gesundheit oder den Erfolg eines bestimmten Fonds, sondern vielmehr für die Art der Anlagen in seinem Portfolio.

Fondsdividenden können neben dividendenberechtigten Aktien auch aus verzinslichen Anleihen resultieren. Die meisten Anleihen zahlen jedes Jahr einen festgelegten Zinssatz, der als Kuponrate bezeichnet wird. Der Kupon ist lediglich ein Prozentsatz des Nennwerts der Anleihe und kann monatlich, vierteljährlich, halbjährlich oder jährlich ausgezahlt werden. Dividenden werden den Aktionären entsprechend ihrer Beteiligungen ausgezahlt. So zahlt ein Fonds, der eine Dividende von 50 Cent pro Anteil ankündigt, einem Anleger, der 100 Anteile besitzt, 50 USD.

Dividenden verdienen

Investmentfonds und Einzeltitel, die Dividenden ausschütten, sind beliebte Anlagen. Dividenden zu verdienen ist jedoch eine Frage des Zeitpunkts. Wenn ein Unternehmen eine Dividende festlegt, gibt es auch das Ex-Dividende-Datum und das Datum der Eintragung bekannt. Der Stichtag ist der Tag, an dem die Gesellschaft ihre Liste der Aktionäre überprüft, die die Dividendenzahlung erhalten werden. Da der Handel mit Aktien zeitverzögert erfolgt, wird ein Verkauf von Aktien, der weniger als drei Tage vor dem Nachweisdatum erfolgt, nicht registriert, und die Liste der Aktionäre enthält weiterhin den Namen des verkaufenden Anlegers.

Das Datum drei Tage vor dem Datum der Aufzeichnung ist das Ex-Dividende-Datum. Ein Anleger, der seine Aktien am oder nach dem Ex-Dividende-Datum verkauft, erhält die Dividende weiterhin, obwohl er zum Zeitpunkt der Dividendenzahlung keine Aktien mehr besitzt. Ebenso sind Aktienkäufe, die nach dem Ex-Dividende-Datum getätigt wurden, nicht dividendenberechtigt. Die gleichen Regeln, die für den Erhalt von Aktiendividenden gelten, gelten auch für Investmentfonds. Um eine Zahlung zu erhalten, muss ein Anleger vor dem Ex-Dividende-Datum Anteile am Fonds halten.

Ordentliche Dividenden

Im Allgemeinen gelten Dividenden, die von einer Aktie oder einem Investmentfonds gezahlt werden, als ordentliches Einkommen und unterliegen Ihrem normalen Einkommensteuersatz. Wenn Ihr Investmentfonds häufig Dividendenaktien kauft und verkauft, werden Dividenden, die Sie erhalten, höchstwahrscheinlich als ordentliches Einkommen besteuert. Angenommen, Sie erhalten Dividendenzahlungen in Höhe von 1.000 USD von Ihrem aktiv verwalteten Fonds. Wenn Sie in der Einkommenssteuerklasse von 25% sind, zahlen Sie zum Steuerzeitpunkt 250 USD.

Kapitalertragssteuer

Die Minimierung Ihrer Investitionssteuerbelastung ist in erster Linie eine Frage der Erzielung langfristiger Gewinne und nicht des kurzfristigen Einkommens. Dies bedeutet, dass Investitionen über einen langen Zeitraum von in der Regel mehr als einem Jahr gehalten werden.

Erträge aus Kapitalanlagen, die länger als ein Jahr gehalten werden, unterliegen der Kapitalertragsteuer, die erheblich unter Ihrer normalen Einkommenssteuerklasse liegen kann. Tatsächlich beträgt der Steuersatz für Kapitalgewinne für diejenigen in den Klammern 10 und 15% 0%. Wenn Ihr Jahreseinkommen niedrig genug ist, können Sie möglicherweise steuerfrei langfristige Kapitalerträge erzielen. Für diejenigen, die zwischen 25 und 35% liegen, beträgt der Kapitalgewinnsteuersatz 15%. Für die Höchstverdiener beträgt die Kapitalertragsteuer 20% und nicht den normalen Einkommensteuersatz von 39, 6%.

Da der Unterschied zwischen diesen beiden Steuersätzen mit bis zu 20% so erheblich ist, hat die Anwendung einer Buy-and-Hold-Strategie einige sehr reale Steuervorteile.

Qualifizierte Dividenden

Obwohl die meisten Dividenden als ordentliches Einkommen gelten, unterliegen Dividenden, die vom IRS als "qualifiziert" eingestuft werden, der niedrigeren Kapitalertragsteuer. Die Hauptvoraussetzung für qualifizierte Dividenden ist, dass die dividendenberechtigten Aktien für eine bestimmte Zeit, die als Haltedauer bezeichnet wird, gehalten werden müssen. Bei Ausschüttungen von Investmentfonds bezieht sich die Haltedauer auf den Zeitraum, in dem der Fonds die Anteile hält, und nicht auf den Zeitraum, in dem Sie Anteile am Fonds gehalten haben.

Damit eine Investmentfondsdividende als qualifiziert gilt, muss sie das Ergebnis einer Dividendenzahlung durch eine Aktie im Portfolio des Fonds sein, die die von der IRS festgelegte Halteanforderung erfüllt. Der Fonds muss innerhalb des Zeitraums von 121 Tagen, der 60 Tage vor dem Ex-Dividende-Datum beginnt, mindestens 60 Tage im Besitz der Aktie gewesen sein. Dies mag verwirrend klingen, bedeutet aber im Wesentlichen, dass der Fonds die Aktie entweder 60 Tage vor dem Ex-Dividende-Datum oder eine Kombination von Tagen davor und danach besitzen muss, was mindestens 60 Tage entspricht. Diese Regelung soll Fonds und einzelne Anleger davon abhalten, Aktien zu kaufen und zu verkaufen, um die Dividende zu erhalten.

Steuerfreie Dividenden

Wenn ein Investmentfonds aufgrund von Zinserträgen aus Anleihen eine Dividendenausschüttung ausgibt, unterliegt dieses Einkommen im Allgemeinen Ihrem normalen Einkommensteuersatz. In einigen Fällen unterliegen Ausschüttungen von Investmentfonds möglicherweise keiner Bundeseinkommensteuer. Dies ist nur dann der Fall, wenn die Dividende aus Zinszahlungen von Staats- oder Kommunalanleihen resultiert. Einige Fonds investieren ausschließlich in diese Art von Wertpapieren, die oft als steuerfreie Fonds bezeichnet werden.

Erträge aus Kommunalanleihen unterliegen zwar nicht der Einkommensteuer des Bundes, können aber dennoch der staatlichen oder lokalen Einkommensteuer unterliegen. Anleihen, die in Ihrem Wohnsitzstaat ausgegeben wurden, können dreifach steuerfrei sein, dh Zinszahlungen unterliegen keiner Einkommenssteuer. Die Anlage in dividendenberechtigte Investmentfonds kann eine gute Quelle für regelmäßige Erträge sein. Um richtig auf die Steuersaison vorbereitet zu sein, ist es wichtig zu wissen, welche Vermögenswerte Dividenden generieren und wie die unterschiedlichen Steuersätze für verschiedene Arten von Dividendeneinkünften gelten.