Tier-2-Kapitaldefinition
Das Kernkapital ist neben dem Kernkapital, das die erforderlichen Reserven einer Bank ausmacht, die sekundäre Komponente des Bankkapitals. Das Ergänzungskapital setzt sich aus Posten wie Neubewertungsreserven, stillen Reserven, Hybridinstrumenten und nachrangigen Verbindlichkeiten zusammen. Bei der Berechnung des Mindestreservebedarfs einer Bank
Das Kernkapital gilt als weniger sicher als das Kernkapital, und in den USA basiert die Gesamtkapitalanforderung der Banken teilweise auf dem gewichteten Risiko der Aktiva einer Bank.
1:20Kernkapital
Wie Tier 2 Capital funktioniert
Die Gesetze zur Regelung der Eigenkapitalanforderungen von Banken basieren auf den internationalen Basler Abkommen, einer Reihe von Empfehlungen des Basler Ausschusses für Bankenaufsicht. Das Eigenkapital einer Bank ist im Rahmen der Baseler Vereinbarung in Kernkapital Tier 1 und Ergänzungskapital Tier 2 aufgeteilt. Die Mindestreserveanforderung für die Eigenkapitalquote einer Bank beträgt 8%. 6% müssen vom Kernkapital bereitgestellt werden. Die Eigenkapitalquote einer Bank wird berechnet, indem das Eigenkapital durch das gesamte risikobasierte Vermögen dividiert wird.
Das Kernkapital gilt als weniger zuverlässig als das Kernkapital, da es schwieriger zu berechnen ist und sich aus Vermögenswerten zusammensetzt, die schwieriger zu liquidieren sind. Es ist in der Regel in zwei Ebenen unterteilt: obere und untere. Tier-2-Kapital der oberen Ebene weist die Merkmale auf, dass es unbefristet ist und Vorrang vor Vorzugskapital und Eigenkapital hat. Es hat auch kumulative, aufschiebbare Coupons und Zinsen und Kapital, die abgeschrieben werden können. Das Tier-2-Kapital auf niedrigerer Ebene zeichnet sich dadurch aus, dass es für eine Bank kostengünstig auszugeben ist, Coupons aufweist, die ohne Auslösung eines Ausfalls nicht aufschiebbar sind, und nachrangige Verbindlichkeiten mit einer Laufzeit von mindestens fünf Jahren umfasst.
Die zentralen Thesen
- Das Kernkapital ist die sekundäre Schicht des Kapitals einer Bank, das als erforderliche Rücklagen gehalten wird.
- Das Ergänzungskapital ist dem Ergänzungskapital untergeordnet und wird als risikoreicher eingestuft, da es schwieriger zu berechnen ist, ob eine Liquidation erforderlich ist.
- Das Kernkapital setzt sich aus Neubewertungsrücklagen, allgemeinen Rückstellungen, nachrangigen Verbindlichkeiten und hybriden Kapitalinstrumenten zusammen.
Die Komponenten des Kernkapitals
Die erste Komponente des Kernkapitals sind Neubewertungsrücklagen, die sich aus der Neubewertung eines Vermögenswerts ergeben. Eine typische Neubewertungsrücklage ist ein Gebäude einer Bank. Mit der Zeit nimmt der Wert des Immobilienvermögens tendenziell zu und kann daher neu bewertet werden.
Die zweite Komponente sind allgemeine Bestimmungen. Hierbei handelt es sich um Verluste, die eine Bank möglicherweise in noch unbestimmter Höhe hat. Der zulässige Gesamtbetrag der Rückstellung beträgt 1, 25% der risikogewichteten Aktiva der Bank (RWA).
In den meisten Ländern, einschließlich der Vereinigten Staaten, ist es nicht zulässig, nicht offen gelegte Rücklagen, dh Gewinne, die nicht in der Rücklage einer Bank ausgewiesen sind, zur Deckung der Mindestreserveanforderungen zu verwenden.
Das dritte Element sind hybride Kapitalinstrumente, die gemischte Merkmale sowohl von Schuldtiteln als auch von Eigenkapitalinstrumenten aufweisen. Vorzugsaktien sind ein Beispiel für Hybridinstrumente. Eine Bank kann hybride Instrumente in ihr Kernkapital einbeziehen, sofern die Vermögenswerte dem Eigenkapital hinreichend ähnlich sind, sodass Verluste auf den Nennwert des Instruments vorgenommen werden können, ohne die Liquidation der Bank auszulösen.
Die letzte Komponente des Kernkapitals nach US-amerikanischem Recht sind nachrangige Verbindlichkeiten mit einer ursprünglichen Mindestlaufzeit von fünf Jahren oder mehr. Die Verbindlichkeiten sind gegenüber normalen Bankeinlegern und anderen Darlehen und Wertpapieren nachrangig, bei denen es sich um vorrangige Verbindlichkeiten handelt.