Steueridentifikationsnummer (TIN)
Die Steuerzahler-Identifikationsnummer (TIN) ist eine 9-stellige Nummer, die steuerpflichtigen Unternehmen und anderen Stellen zu Identifikations-, Berichts- und Aufzeichnungszwecken zugewiesen wird. Die TIN hilft dem IRS, diese Unternehmen im Auge zu behalten und ihre Steuerkonten zu verwalten. Unternehmen, Personengesellschaften, Nachlässe, Trusts sowie Einzelunternehmer und andere natürliche Personen müssen diese Nummern verwenden, um Steuererklärungen und andere steuerrelevante Dokumente einzureichen.
Für Einzelunternehmer ist die TIN ihre Sozialversicherungsnummer oder eine Arbeitgeberidentifikationsnummer (EIN). Für Unternehmen, Partnerschaften, Trusts und Nachlässe ist diese Nummer EIN.
Diese Nummer wird auch als 95-Nummer oder Steuernummer bezeichnet.
Steueridentifikationsnummer (TIN)
Die Steuernummer (TIN) ist eine neunstellige Nummer, die wie Sozialversicherungsnummern formatiert ist. Eine TIN kann entweder von der Social Security Administration (SSA) oder vom Internal Revenue Service (IRS) erteilt werden. Das IRS verwendet die TIN, um Einzelpersonen und Unternehmen zu verfolgen. Die Steueridentifikationsnummer (TIN) ist ein Überbegriff und bezieht sich auf einen der fünf Haupttypen von Identifikationsnummern.
Zu den TIN-Typen gehören:
- Sozialversicherungsnummern (SSN)
- Arbeitgeberidentifikationsnummern (EIN)
- Individuelle Steueridentifikationsnummer (ITIN)
- Identifikationsnummer des Adoptionssteuerpflichtigen (ATIN)
- Steueridentifikationsnummer des Vorbereiters (PTIN)
Die Social Security Administration vergibt Sozialversicherungsnummern an US-Bürger sowie an qualifizierte rechtmäßige Ausländer. Das IRS vergibt auch andere Arten von Steueridentifikationsnummern. Bestimmte gebietsansässige und gebietsfremde Ausländer, die keine Sozialversicherungsnummer erhalten können, können das Formular W-7 beim IRS einreichen, um eine individuelle Steueridentifikationsnummer (ITIN) zu erhalten. Das IRS ermächtigt Akzeptanzstellen wie Hochschulen, Finanzinstitute und Wirtschaftsprüfungsunternehmen, Antragsteller bei der Erlangung von ITINs zu unterstützen.
Verwendung von TINs
Das IRS verlangt die Verwendung von Steueridentifikationsnummern auf vielen steuerrelevanten Dokumenten. Diese Dokumente enthalten Steuererklärungen, Abrechnungen und Berichte. Banken und andere Unternehmen verwenden TIN-Nummern, wenn sie mit einer Entität interagieren.
Die Steueridentifikationsnummer muss auf allen beim IRS eingereichten Materialien erscheinen, um Steuervorteile, Ausschlüsse oder Steuern zu zahlen. Beispielsweise müssen Steuerzahler, die jährliche Steuererklärungen einreichen, eine TIN für ihre Erklärung vorlegen, und Arbeitgeber, die an Arbeitnehmer gezahlte Löhne melden, müssen die TIN dieser Arbeitnehmer vorlegen.
Das IRS vergibt manchmal eine ATIN (Adoptionssteuerzahleridentifikationsnummer) an ein Kind, das in den Vereinigten Staaten adoptiert wird, wenn das Kind keine Sozialversicherungsnummer erhalten kann, bevor die adoptierenden Personen eine Steuererklärung einreichen müssen. Diese Nummern sind vorübergehend.
Das IRS verlangt, dass bezahlte Steuerberater ihre individuelle Steuerzahler-Identifikationsnummer (PTIN) in Steuererklärungen oder Rückerstattungsansprüchen angeben, die sie im Wesentlichen oder vollständig erstellen. Steuerberater können diese Nummern per Post oder online beantragen. Für ausländische Steuerberater, die keine Sozialversicherungsnummer erhalten können, gelten besondere Regeln.
Mitarbeiter Identifikationsnummer
Arbeitgeberidentifikationsnummern (EINs) werden auch als Arbeitgeberidentifikationsnummern des Bundes bezeichnet. Nach dem IRS müssen Unternehmen, einschließlich Unternehmen und Partnerschaften, sowie einige Trusts und Nachlässe EINs verwenden.
Einzelunternehmer können eine EIN oder ihre Sozialversicherungsnummer verwenden. Ein Einzelunternehmer, der mindestens eine andere Person als sich selbst beschäftigt, muss ein EIN erhalten. Darüber hinaus verlangt das IRS, dass Unternehmen unter bestimmten Umständen ein EIN verwenden, z. B. wenn sie einen Keogh-Plan haben, Unterlagen zu Alkohol, Tabak oder Schusswaffen einreichen oder wenn sie an bestimmten Arten von Organisationen beteiligt sind.
Der Erwerb eines EIN ist kostenlos und kann online erfolgen. Das IRS weist die Verantwortlichen an, sicherzustellen, dass ein Unternehmen rechtmäßig gegründet wurde, bevor sie ein EIN erhalten. In der Regel muss ein neues EIN erworben werden, wenn sich das Eigentum oder die Struktur des Unternehmens ändert. Das Dokument, das das EIN zuweist, muss von dem Unternehmen oder der Person aufbewahrt werden, der es zugewiesen ist.
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